403 (b) konvertēšana uz 401 (k)

IRS saka, ka jūs varat 403 (b) plānu iekļaut 401 (k) plānā, ja jūs tagad strādājat pie darba devēja, kurš piedāvā 401 (k). Ja esat pašnodarbināts, 403 (b) plānu varat arī izveidot solo vai neatkarīgā 401 (k) plānā.

Tomēr, ja jūs strādājat pie darba devēja, kurš nepiedāvā 401 (k) plānu, tad 403 (b) plānu nevar iekļaut nevienā 401 (k) plāna tipā. Ja jūsu darba devējs piedāvā SEP plānu vai 457 plānu, tad 403 (b) plānu varat arī ievietot vienā no tiem.

Tas darbojas arī citādi: ja vecajā darbā jums bija 401 (k) un jaunais darba devējs piedāvā tikai 403 (b), jūs varat arī pārnest daļu vai visus šos līdzekļus.

Protams, jūs vienmēr varat ievietot 403 (b) vai citu kvalificētu plānu, ko piedāvāja iepriekšējais darba devējs, tradicionālajā vai Roth IRA. Pašreizējie noteikumi ļauj jums pārskaitīt šo naudu 401 (k) plānā, ja jūs pieņem darbā pie darba devēja, kurš piedāvā šo plānu nākotnē, ja vien nauda no 403 (b) plāna nav apvienota ar iemaksām līdzekļi, kurus jūs noguldījāt IRA.

Viens brīdinājums: Lai gan IRS noteikumi atļauj aktīvu atjaunošanu no 401 (k) plāna līdz 403 (b) plāniem, darba devējiem netiek prasīts atļaut to atjaunošanu plānos, kurus viņi uztur. Neatkarīgi no tā, kādu nodošanu jūs domājat, jūsu darba devējam tas ir jāļauj. Par laimi, to dara vairums darba devēju; jo vairāk aktīvu ir viņu plānos, jo labāk, viņu vispārējā domāšana.

Informācija par apgāšanos

Pāriešana tradicionālajā IRA vai Roth pensijas plānā parasti ir bez nodokļiem. Līdzekļi var nonākt Roth IRA, veicot tiešu pāreju, uzliekot ienākuma nodokli, bet ne priekšlaicīgu izņemšanas sodu.

Nepieciešamā minimālā sadale (RMD), grūtību sadale, koriģējošā sadale un visi maksājumi, kas sadalīti plāna dalībnieka dzīves laikā jeb 10 gados, nav derīgi, lai tos varētu pagarināt.

Ja 403 (b) kontā tajā ir gan pirmsnodokļu, gan pēcnodokļu iemaksas, tiek uzskatīts, ka vispirms sadalījumu veido nauda pirms nodokļu nomaksas, iemaksas un ar nodokli apliekamā peļņa. Jebkuru sadales daļu, kas nav apliekama ar nodokļiem, ieskaitot iemaksas pēc nodokļu nomaksas, var iekļaut tradicionālajā vai Roth IRA vai citā piemērotā plānā, kurā atsevišķi uzskaitītas ar nodokli apliekamas un neapliekamas iemaksas.

Piemēram, Bila 403. punkta b) apakšpunkts sastāv tikai no pirmsnodokļu iemaksām un ieņēmumiem. Likumprojekts var pieprasīt tiešu visa konta vai tā daļas pāriešanu tradicionālajā IRA, 401 (k), citā 403 (b) vai valdības atbalstītā 457 plānā bez nodokļu sekām. Darījums ir jāatskaitās viņa nākamajā ienākuma nodokļa deklarācijā. Ja viņš to iekļauj Roth IRA, sadalījums būs ar nodokli apliekams ienākums.

Netiešā ieturēšana no pilnvarnieka līdz pilnvarotajam netiek ieturēta. Netiešajai pārtērēšanai, ja čeku izplata plāna dalībniekam, ietur 20%. Lai netiešā apgāšanās paliktu pilnībā neapliekama ar nodokli, dalībniekam ir jāsamaksā ieturētā summa.

Piemēram, Bils ir nolēmis no 403 (b) pieprasīt netiešu 10 000 USD apgrozījumu. Viņa plāna pilnvarnieks ietur 20%. Bils saņem čeku par 8000 USD. Viņam ir jānāk klajā ar USD 2000 no citiem avotiem, vai arī viņa apgāšanās būs tikai 8000 USD. 2000 USD būs ar nodokli apliekams ienākums, par kuru priekšlaicīgas sadales sods tiks piemērots, ja Bils ir jaunāks par 59½ gadu vecumu.