Skaidras naudas pārvaldīšana
Skaidras naudas pārvaldīšana ir naudas plūsmu savākšanas un pārvaldīšanas process. Skaidras naudas pārvaldīšana var būt svarīga gan privātpersonām, gan uzņēmumiem. Uzņēmējdarbībā tā ir galvenā uzņēmuma finanšu stabilitātes sastāvdaļa. Fiziskām personām skaidra nauda ir būtiska arī finanšu stabilitātei, bet parasti to uzskata arī par daļu no kopējā bagātību portfeļa.
Privātpersonām un uzņēmumiem finanšu tirgū ir pieejams plašs piedāvājumu klāsts, lai palīdzētu visu veidu skaidrās naudas pārvaldībā. Bankas parasti ir galvenais finanšu pakalpojumu sniedzējs naudas līdzekļu glabāšanā. Ir arī daudz dažādu skaidras naudas pārvaldības risinājumu privātpersonām un uzņēmumiem, kuri cenšas iegūt vislabāko naudas līdzekļu atdevi vai visefektīvāko skaidras naudas izmantošanu.
1:15Skaidras naudas pārvaldīšana
Izpratne par naudas pārvaldību
Skaidrā nauda ir galvenais aktīvs, ko cilvēki un uzņēmumi izmanto, lai regulāri apmaksātu savas saistības. Uzņēmējdarbībā uzņēmumiem ir daudz naudas ieplūšanas un aizplūšanas, kas jāpārdomā pārdomāti, lai izpildītu maksājuma saistības, plānotu turpmākos maksājumus un uzturētu atbilstošu biznesa stabilitāti. Privātpersonām parasti lielākās bažas rada skaidrās naudas atlikuma uzturēšana, kā arī pelnīšana par iztērēto naudu.
Korporatīvās naudas pārvaldībā, ko bieži sauc arī par kases pārvaldību, biznesa vadītāji, korporāciju kases pārvaldnieki un galvenie finanšu darbinieki parasti ir galvenās personas, kas atbild par vispārējām naudas pārvaldības stratēģijām, ar skaidru naudu saistītiem pienākumiem un stabilitātes analīzi. Daudzi uzņēmumi daļu vai visus savus skaidras naudas pārvaldības pienākumus var uzticēt dažādiem pakalpojumu sniedzējiem. Neatkarīgi no tā, ir vairāki galvenie rādītāji, kurus ikdienas, mēneša, ceturkšņa un gada laikā pārrauga un analizē skaidrās naudas pārvaldīšanas vadītāji.
Naudas plūsmas pārskats ir korporatīvās naudas plūsmas pārvaldības galvenā sastāvdaļa. Kaut arī par to bieži vien pārredzami ziņo ieinteresētajām personām katru ceturksni, tā daļas parasti tiek uzturētas un izsekotas katru dienu. Naudas plūsmas pārskats visaptveroši reģistrē visas uzņēmuma naudas plūsmas. Tajā ietilpst nauda, kas saņemta no debitoru parādiem, nauda, kas samaksāta par debitoru parādiem, nauda, kas samaksāta par ieguldījumiem, un nauda, kas samaksāta par finansējumu. Naudas plūsmas pārskata apakšējā rindā norādīts, cik daudz naudas uzņēmumam ir viegli pieejams.
Taustiņu izņemšana
- Skaidras naudas pārvaldīšana ir naudas ieplūdes un aizplūdes pārvaldības process.
- Finanšu tirgū ir pieejami daudzi skaidrās naudas pārvaldības apsvērumi un risinājumi gan privātpersonām, gan uzņēmumiem.
- Uzņēmumiem naudas plūsmas pārskats ir naudas plūsmas pārvaldības galvenā sastāvdaļa.
Naudas plūsmas pārskats
Naudas plūsmas pārskats ir sadalīts trīs daļās: darbība, ieguldīšana un finansēšana. Skaidras naudas operāciju pamatdarbības daļa būs ļoti atšķirīga, pamatojoties uz tīro apgrozāmo kapitālu, ko naudas plūsmas pārskatā uzrāda kā uzņēmuma apgrozāmos līdzekļus, no kuriem atskaitītas tekošās saistības. Pārējās divas naudas plūsmas pārskata sadaļas ir nedaudz tiešākas ar naudas ieplūdi un aizplūdi, kas attiecas uz ieguldījumiem un finansēšanu.
Iekšējā kontrole
Lai pārvaldītu un nodrošinātu efektīvu biznesa naudas plūsmu, tiek izmantotas daudzas iekšējās kontroles. Daži no uzņēmuma galvenajiem naudas plūsmas apsvērumiem ietver debitoru parādu vidējo ilgumu, iekasēšanas procesus, neiekasētu debitoru norakstīšanu, naudas ekvivalentu ieguldījumu likviditāti un atdeves likmes, kredītlīnijas pārvaldību un pieejamos pamatdarbības naudas līmeņus. Kopumā naudas plūsmas, kas attiecas uz pamatdarbību, galvenokārt tiks vērstas uz apgrozāmo kapitālu, ko ietekmē debitoru parādi un debitoru parādu izmaiņas. Ieguldījumu un finansēšanas naudas plūsmas parasti ir ārkārtas naudas notikumi, kas ietver īpašas procedūras attiecībā uz fondiem.
Apgrozāmais kapitāls
Uzņēmuma apgrozāmais kapitāls ir tā apgrozāmo līdzekļu rezultāts mīnus īstermiņa saistības. Apgrozāmo līdzekļu atlikumi ir svarīga naudas plūsmas pārvaldības sastāvdaļa, jo tie parāda apgrozāmo līdzekļu summu, kas uzņēmumam jāsedz pašreizējām saistībām. Uzņēmumi cenšas panākt, lai apgrozāmo līdzekļu atlikumi pārsniegtu pašreizējo saistību atlikumus. Ja īstermiņa saistības pārsniedz apgrozāmos līdzekļus, uzņēmumam, visticamāk, vajadzētu piekļūt kreditoru rezervju rindām.
Apgrozāmais kapitāls parasti ietver:
Apgrozāmie līdzekļi: nauda, viena gada laikā debitoru parādi, inventārs
Īstermiņa saistības: visi konti, kuru parādi jāveic viena gada laikā, īstermiņa parāda maksājumi, kas jāveic viena gada laikā
Apgrozāmie aktīvi mīnus īstermiņa saistības rada apgrozāmo kapitālu. Naudas plūsmas pārskatā uzņēmumi parasti paziņo apgrozāmo līdzekļu izmaiņas no viena pārskata perioda uz nākamo naudas plūsmas pārskata darbības sadaļā. Ja apgrozāmo līdzekļu neto izmaiņas ir pozitīvas, uzņēmums ir palielinājis pieejamos apgrozāmos līdzekļus, lai segtu īstermiņa saistības, kas palielina kopējo naudas summu. Ja apgrozāmo līdzekļu neto izmaiņas ir negatīvas, uzņēmums ir palielinājis pašreizējās saistības, kas samazina tā spēju tos samaksāt tikpat efektīvi. Apgrozāmo līdzekļu negatīvās neto izmaiņas samazina kopējo naudas summu.
Ir vairākas lietas, ko uzņēmums var darīt, lai uzlabotu gan debitoru, gan kreditoru efektivitāti, galu galā nodrošinot lielāku apgrozāmo kapitālu un labāku pamatdarbības naudas plūsmu. Uzņēmumi, kas darbojas ar rēķinu izrakstīšanu, var samazināt maksājamās dienas vai piedāvāt atlaides ātrajiem maksājumiem. Viņi var arī izvēlēties izmantot tehnoloģijas, kas atvieglo ātrākus un vienkāršākus maksājumus, piemēram, automatizētus rēķinus un elektroniskus maksājumus. Var būt noderīga arī uzlabota tehnoloģija kreditoru pārvaldībai. Uzņēmumi var izvēlēties veikt automatizētus rēķinu maksājumus vai izmantot tiešus algas maksājumus, lai palīdzētu uzlabot kreditoru rentabilitāti.
Attiecības
Kopā ar iekšējo kontroli uzņēmumi arī regulāri uzrauga un analizē likviditātes un maksātspējas koeficientus skaidrās naudas pārvaldībā. Ārējie dalībnieki uzskata, ka šie koeficienti ir svarīgi arī dažādiem analīzes mērķiem.
Divi galvenie likviditātes koeficienti, kas analizēti saistībā ar naudas pārvaldību, ietver ātro koeficientu un pašreizējo koeficientu.
Ātro koeficientu aprēķina šādi:
Ātrā attiecība = (naudas ekvivalenti + tirgojami vērtspapīri + debitoru parādi) / īstermiņa saistības
Pašreizējā attiecība ir nedaudz visaptverošāka. To aprēķina pēc:
Pašreizējā attiecība = apgrozāmie aktīvi / īstermiņa saistības
Maksātspējas koeficienti atspoguļo uzņēmuma spēju pārvaldīt visus savus parādus, ieskaitot gan īstermiņa, gan ilgtermiņa. Daži no populārākajiem maksātspējas koeficientiem ietver: parāds pret kapitālu, parāds pret aktīviem, naudas plūsma pret parādu un procentu seguma koeficients.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.