Patiesais īpašnieks
Patiesais īpašnieks ir persona, kurai ir īpašumtiesību priekšrocības, kaut arī īpašumtiesības uz kādu īpašuma veidu ir citā vārdā. Tas nozīmē arī ikvienu indivīdu vai personu grupu, kurai tieši vai netieši ir tiesības balsot vai ietekmēt darījuma lēmumus attiecībā uz konkrētu vērtspapīru, piemēram, uzņēmuma akcijām.
1:00Patiesais īpašnieks
Paskaidroja faktiskais īpašnieks
Piemēram, ja kopfonda akcijas pieder turētājbankai vai ja vērtspapīrus tur brokeris uz ielas nosaukuma, patiesais īpašnieks ir faktiskais īpašnieks, kaut arī drošības un ērtības labad banka vai brokeris tur īpašumtiesības . Patiesībā īpašumtiesības var būt sadalītas starp personu grupām. Ja faktiskais īpašnieks kontrolē pozīciju, kas pārsniedz 5%, tai jāiesniedz 13.D grafiks saskaņā ar 1934. gada Vērtspapīru apmaiņas likuma 12. iedaļu.
Patiesībā īpašumtiesības tiek nošķirtas no likumīgām īpašumtiesībām. Vairumā gadījumu likumīgie un faktiskie īpašnieki ir vieni un tie paši, taču ir arī daži likumīgi un dažreiz ne tik likumīgi gadījumi, kad īpašuma patiesais īpašnieks var vēlēties palikt anonīms.
Vērtspapīri
Kā minēts iepriekš minētajā piemērā, drošības un ērtības labad publiski tirgotus vērtspapīrus bieži reģistrē uz brokera vārda. Vērtspapīru un biržas komisija (SEC) to atzīst un ir regulējusi praksi. Privātos uzņēmumos vairāku iemeslu dēļ patiesais labuma guvējs var nevēlēties, lai viņu vārds tiktu reģistrēts kā akcionārs. Kamēr tiek ievēroti nodokļu likumi un citi likumi, šī prakse pati par sevi nav nelikumīga.
Nekustamais īpašums
Lielākajā daļā valstu nekustamo īpašumu reģistros ir norādīti īpašumu īpašnieku vārdi. Dažos gadījumos faktiskais īpašnieks var nevēlēties, lai viņa vārds tiktu parādīts publiskajā reģistrā. Šādos gadījumos pilnvarotie vai citi subjekti parasti darbojas kā likumīgie īpašnieki faktiskā īpašnieka vietā. Piemēram, slaveni mākslinieki vai politiķi, iespējams, nevēlas, lai viņu mājas adrese būtu viegli atrodama publiskajos ierakstos, tāpēc viņi personīgi neparādās uz titulu aktu.
Aktīvu aizsardzība
Turīgas personas, kurām draud tiesas prāvas vai kuras vienkārši vēlas aizsargāt savus īpašumus un plānot mantu, parasti izmanto trestus, lai darbotos kā sava īpašuma, bieži vien vērtspapīru un naudas, likumīgais īpašnieks, kamēr viņi un viņu ģimenes joprojām ir labuma guvēji . Atkal šī prakse ir likumīga, bet stingri reglamentēta.
Panamas dokumenti
Pazīstams, ka 2016. gada sākumā Starptautiskais izmeklējošo žurnālistu konsorcijs publiskoja tā dēvēto “Panama Papers”. Šie dokumenti, kas ņemti no advokātu biroja Mossack Fonseca & Co arhīviem, sīki parāda vairāku tūkstošu ārzonu korporāciju faktiskās īpašumtiesības. Lai arī daudzi tika izmantoti likumīgi, šķiet, ka daži labuma guvēji bija paslēpti nožēlojamu vai nelikumīgu motīvu dēļ.
Jauni noteikumi par izdevīgiem īpašniekiem
Finanšu noziegumu apkarošanas tīkls (FinCEN) 2016. gada 5. maijā pastiprināja un precizēja uzticamības pārbaudes prasības bankām, brokeriem, kopfondiem un citām finanšu vienībām. Vissvarīgākais ir tas, ka jaunie noteikumi pieprasa, lai juridisko personu klienti, atverot kontu, identificētu un pārbaudītu to patieso īpašnieku identitāti. Šie noteikumi stājās spēkā 2018. gada 11. maijā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.