Pretenziju rezerve
Apdrošināšanas atlīdzību rezerve ir nauda, ko apdrošināšanas sabiedrības atlicis izmaksāt apdrošinājuma ņēmējiem, kuri ir iesnieguši vai no kuriem, domājams, iesniegs likumīgas prasības par savām polisēm. Apdrošinātāji izmanto fondu, lai samaksātu radušās prasības, kuras vēl nav nokārtotas.
Atlīdzību rezerve ir pazīstama arī kā bilances rezerve.
Izpratne par prasību rezervi
Cilvēki maksā par apdrošināšanas segumu, lai pasargātu sevi no finansiāliem zaudējumiem. Apmaiņā pret šī riska uzņemšanos uzņēmums, kas piedāvā pakalpojumu, maksā klientiem prēmijas.
Slēdzot līgumu ar klientiem, apdrošināšanas kompānija uzņemas jebkādu atbildību gadījumā, ja notiek nelabvēlīgs notikums, kas sabojā visu, ko tā piekrita apdrošināt. Atbildības uzņemšanās nozīmē maksājuma veikšanu apdrošinātajai personai, kad tā iesniedz likumīgu prasību.
Katru gadu apdrošināšanas kompānijas izskata prasības, kas tiek iesniegtas pret to pārdotajām polisēm. Piemēram, auto apdrošināšanas polises īpašnieks, kurš iesaistīts negadījumā, iesniegs savam apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējam atlīdzību par visiem zaudējumiem, kas nodarīti viņa automašīnai.
Dažas prasības, piemēram, īpašuma zaudējumi ugunsgrēka dēļ, ir viegli novērtējamas un ātri nokārtojamas. Citi, piemēram, atbildība par produktu, ir sarežģītāki, un par tiem var nokārtot ilgi pēc polises termiņa beigām.
Taustiņu izņemšana
- Atlīdzību rezerve ir līdzekļi, kas rezervēti to radušos prasību turpmākai samaksai, kuras vēl nav nokārtotas.
- Neizmaksātā atlīdzību rezerve ir aktuāra aplēse, jo summas, kas atbildīgas par katru konkrēto prasību, nav zināmas līdz norēķinam.
- Nauda atlīdzību rezervei tiek ņemta no prēmiju maksājumiem, ko apdrošinājuma ņēmēji veikuši apdrošināšanas līgumu laikā.
- Neizpildīto atlīdzību rezervi ieraksta kā saistības uzņēmuma bilancē.
Kā darbojas atlīdzību rezerve
Prasību rezerve ir nauda, kas atvēlēta prasībai, par kuru ir paziņots, bet kas nav nokārtota (RBNS) vai radusies, bet nav paziņota (IBNR). Apdrošināšanas sabiedrība katram failam piešķirs prasību rezervi, kas atbilst šiem aprakstiem, atspoguļojot tās labāko iespējamo norēķinu summu. Neizmaksātā atlīdzību rezerve ir aktuāra aplēse, jo summas, kas atbildīgas par katru konkrēto prasību, nav zināmas līdz norēķinam.
Par izmaksājamās summas aprēķināšanu ir atbildīgs atlīdzību koriģētājs. Atlīdzību rezerves naudas summu var aprēķināt subjektīvi, izmantojot atlīdzību apstrādātāja lēmumu, vai statistiski, novērtējot pagātnes datus, lai prognozētu zaudējumus nākotnē.
Nauda atlīdzību rezervei tiek ņemta no prēmiju maksājumiem, ko apdrošinājuma ņēmēji veikuši apdrošināšanas līgumu laikā.
Svarīgs
Jānovērtē aktuārie aprēķini par summām, kas tiks maksātas par nenomaksātajām atlīdzībām, lai apdrošinātājs varētu aprēķināt savu peļņu.
Pretenziju rezerves piemērs
Uzņēmums A nodrošina māju apdrošināšanu cilvēkiem, kas dzīvo visā ASV. Diemžēl liela vētra iznīcina lielu daļu īpašumu, ko tā apdrošina Floridā. Uzņēmums A zina, ka tas saņems daudz prasību pat tad, ja par tām vēl nav ziņots, un tāpēc izveido prasību rezervi, liekot naudu malā, balstoties uz aplēsēm par to, cik daudz, pēc tās domām, tai būs jāizmaksā.
Pretenziju rezervju ierakstīšana
Neizmaksātā atlīdzību rezerve ir grāmatvedības uzkrājums, ko ieraksta kā saistības uzņēmuma bilancē. Tos klasificē kā pasīvus, jo tie ir jāizpilda nākotnē. Citiem vārdiem sakot, tās ir potenciālas finansiālas saistības pret apdrošinājuma ņēmējiem.
Apdrošināšanas atlīdzību rezerve laika gaitā tiek koriģēta, attīstoties katram gadījumam un atlīdzību izskatīšanas procesā iegūstot jaunu informāciju. Kopējā prasībai atvēlēto līdzekļu summa ir paredzamās norēķinu summas un visu izdevumu, kas apdrošinātājam radušies norēķinu procesa laikā, summa, piemēram, maksa par atlīdzību regulētājiem, izmeklētājiem un juridiskā palīdzība.
Īpaši apsvērumi
Apdrošināšanas sabiedrībām var būt grūti precīzi noteikt summu, kas atvēlēta prasījumiem. Regulāras pārskatīšanas palīdz, lai gan tas nenozīmē, ka vienmēr tiek piešķirti atbilstoši līdzekļi. Nozīmīgi nepietiekami novērtējumi investoriem var šķist šķebinošs šoks, graujot uzticēšanos grāmatvedības praksei un ņemot vērā uzņēmuma akciju cenas.
Prasības, kas radušās, bet par kurām nav ziņots (IBNR), ir īpaši sarežģītas, lai novērtētu. Piemēram, darba ņēmēji, veicot darbu, var ieelpot azbestu, bet var iesniegt prasību tikai pēc tam, kad 20 gadus pēc nelabvēlīgā notikuma ir diagnosticēta slimība.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.