Kāda ir nodokļa procentuālā daļa dzīvības apdrošināšanā?

Parasti dzīvības apdrošināšanas nāves pabalstus, kas saņēmējam tiek izmaksāti vienreizēji, neiekļauj kā ienākumus dzīvības apdrošināšanas saņēmējam. Šis beznodokļu atbrīvojums attiecas arī uz nāves pabalstu maksājumiem, kas veikti saskaņā ar dotāciju līgumiem, darba ņēmēju kompensācijas apdrošināšanas līgumiem, darba devēju grupu plāniem vai nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanas līgumiem.

To salauzot

Lai arī tuvinieka aiziešanu nevar plānot vai paredzēt, tikpat svarīgi ir sadarboties ar pieredzējušu nodokļu un īpašuma plānotāju, lai izvairītos no IRS iekasēšanas tur, kur viņiem nav nepieciešams. Tāpēc šis raksts būtu vairāk jāizmanto kā kontrolsaraksts, lai pārliecinātos, ka dzīvības apdrošināšanas polise ir pareizajā vietā, nevis kā “kā”. Ir pilnīgi pieņemami veikt atkārtotu pārbaudi pie sava nekustamā īpašuma plānotāja, lai pārliecinātos, ka apdrošināšanas izmaksas tiks veiktas pareizajā vietā.

Nodokļi, kas samaksāti par pārsniegtajiem procentiem

Ja polise tiek apvienota ar neatmaksājamu mūža rentes līgumu, kurā tiek samaksāta vienreizēja prēmija, kas ir vienāda ar apdrošināšanas nominālvērtību, izslēgšana netiek piemērota. Piemēram, ja nāves pabalsta nominālvērtība ir USD 250 000 un pabalsta saņēmējs vienreizējās summas vietā izvēlas saņemt ikmēneša maksājumus, papildu procenti, kas saņemti virs USD 250 000 nominālās summas, tiek aplikti ar nodokli.

Komplikācijas ar īpašumtiesībām un īpašuma plānošanu

Lai arī dzīvības apdrošināšanas nāves pabalstus saņēmējam parasti izslēdz no ienākuma nodokļa, tos iekļauj mirušā īpašuma daļā, ja miršanas brīdī mirušais bija polises īpašnieks. Šī iekļaušana īpašumā var būt saistīta ar labumu, kas samaksāts nekustamā īpašuma nodokļos gan federālā, gan pavalsts līmenī. Īpašuma iekļaušanu var izvairīties, ja dzīvības apdrošināšanas polises īpašnieks ir kāds cits, nevis mirušais; šai norīkošanai ir jābūt notikušai vairāk nekā trīs gadus pirms nāves datuma, vai arī IRS joprojām uzskatīs mirušo par apdrošinājuma ņēmēju nekustamā īpašuma nodokļa vajadzībām.

Padomnieka ieskats

Stīvs Kobrins, LUTCF
Stīvena H. Kobrina firma, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Dzīvības apdrošināšana piedāvā vēlamas nodokļu priekšrocības, lai arī tā nav tieši bez nodokļiem. Jūsu dzīvības apdrošināšanas pabalstus var aplikt ar nodokļiem šeit:

• Pārāk daudz atsakās no universālās dzīves politikas.
• Naudas vērtības politikas izbeigšana ar nenomaksātiem aizdevumiem.
• Saņemot dividendes, kas pārsniedz jūsu kopējās prēmijas.
• Izvēloties opciju “Uzkrāt dividendes procentos”.
• Dzīvības apdrošināšanas pārmērīga finansēšana.
• Maksājumu grafika izvēle kā norēķins par nāves pabalstu.
• Dzīvības apdrošināšanas iekļaušana kvalificētā pensijas plānā.
• Dzīvības apdrošināšanas pirkšana, izmantojot dalītu dolāru.
• Apkopojot politiku, kas tiek turēta uz bijušā darbinieka.
• Saglabājot īpašumtiesības uz polisi, ja jums ir liels īpašums.
• Piešķirot dāvanai tikai daļu savas politikas savai iecienītajai labdarībai.
• Jūsu politikas nodošana par vērtību.

Grunts līnija

Lai arī pēc noklusējuma dzīvības apdrošināšanas polise netiks aplikta ar nodokli saņēmējam, ir svarīgi vēlreiz pārbaudīt ar finanšu plānotāju, vai jūsu ieguldījumi ir pareizajā vietā. Izvairīšanās no iepriekš minētajām nepilnībām var ietaupīt desmitiem tūkstošu dolāru nevajadzīgos nodokļos.