Ko skaidras naudas konvertēšanas cikls (CCC) stāsta par uzņēmuma vadību?

Naudas konvertācijas cikls (CCC) ir vadības grāmatvedības formula, kas mēra, cik efektīvi uzņēmuma vadītāji pārvalda tā apgrozāmo kapitālu. CCC mēra laika periodu starp uzņēmuma inventāra iegādi un skaidras naudas saņemšanu no debitoru parādiem. Vadība CCC izmanto, lai redzētu, cik ilgi uzņēmuma nauda paliek piesaistīta tās darbībā.

CCC = DIO + DSO − DPO kur: CCC = Skaidras naudas konversijas ciklsDIO = Neapmaksātu dienu inventārs, vidējais dienu skaits, kurā uzņēmums glabā savu krājumu pirms tā pārdošanasDSDSO = Neizpildītās dienas, dienu vidējais pārdošanas dienu skaits, kas uzņēmumam šobrīd ir nenomaksātsDPO = Apmaksājamo dienu skaits nenomaksāts, attiecība, kas norādīta pēc vidējā dienu skaita, kas uzņēmumam jāveic, lai apmaksātu rēķinus \ sākas {saskaņots} & \ teksts {CCC} = \ teksts {DIO} + \ teksts {DSO} - \ teksts {DPO} \\ & \ textbf { kur:} \\ & \ text {CCC} = \ text {Skaidras naudas konvertēšanas cikls} \\ & \ text {DIO} = \ text {dienu krājumu atlikums, vidējais uzņēmuma turēto dienu skaits} \\ & \ text { tā krājumi pirms pārdošanas} \\ & \ text {DSO} = \ text {Nesen pārdoto dienu skaits, dienu skaits} \\ & \ text {vidējie pārdošanas apjomi, kas uzņēmumam pašlaik ir izcili} \\ & \ text {DPO} = \ teksts {Neapmaksātās dienas, attiecība, kas norāda} \\ & \ tekstu {vidējais dienu skaits, ko uzņēmumam jāmaksā} \\ & \ teksts {rēķini} \\ \ beigas {izlīdzināts} CCC = DIO + DSO − DPO kur: CCC = Skaidras naudas konvertēšanas ciklsDIO = Diena Neizpildītais krājums - vidējais dienu skaits, kurā uzņēmumam ir inventārs pirms tā pārdošanasDSDSO = Nesen pārdoto dienu skaits, vidējais pārdošanas dienu skaits, kas uzņēmumam pašlaik ir nenokārtotsDPO = Neapmaksātās dienas, attiecība, kas norāda vidējo dienu skaitu, kurā uzņēmumam jāveic rēķinu apmaksa. Visiem, kas noklusina, tas ir tavs.

Ja uzņēmumam vai tā vadībai ir nepieciešams ilgs laika posms, lai savāktu nesamaksātos debitoru parādus, ir pārāk daudz krājumu uz rokas vai arī pārāk ātri apmaksā savus izdevumus, tas pagarina CCC. Garāks CCC nozīmē, ka skaidras naudas iegūšana prasa ilgāku laiku, kas maziem uzņēmumiem var nozīmēt maksātnespēju.

Kad uzņēmums ātri iekasē nesamaksātos maksājumus, pareizi prognozē inventāra vajadzības vai lēnām apmaksā rēķinus, tas saīsina CCC. Īsāks CCC nozīmē, ka uzņēmums ir veselīgāks. Pēc tam papildu naudu var izmantot, lai veiktu papildu pirkumus vai samaksātu nenomaksātu parādu.

Kad vadītājam ātri jāmaksā piegādātājiem, tas tiek dēvēts par likviditātes palielināšanu, kas uzņēmumam ir slikti. Kad vadītājs nevar pietiekami ātri iekasēt maksājumus, tas tiek dēvēts par likviditātes samazināšanu, kas arī nelabvēlīgi ietekmē uzņēmumu.