Izmantojiet visas darbinieku iespējas iespējas

Gadu gaitā darbinieku akciju opcijas ir kļuvušas par aizvien izplatītāku veidu, kā pieņemt darbā augstāka ranga darbiniekus un dot viņiem sajūtu par piederību uzņēmumam. Pēc Nacionālā darbinieku piederības centra datiem kopš 1980. gadu beigām to darbinieku skaits, kuriem ir izvēles iespējas, ir pieaudzis deviņas reizes.

Akciju opcijas, kas dod jums tiesības iegādāties akcijas par iepriekš noteiktu cenu nākotnē, var būt vērtīga jūsu vispārējās kompensācijas paketes sastāvdaļa. Bet, lai pēc iespējas vairāk izmantotu tos, ir svarīgi saprast, kā viņi strādā un kā pret viņiem izturas nodokļu vajadzībām.

Iegūstiet vislabāko no darbinieku akciju opcijām

Izpratne par pamatiem

Akcijas opcijas ieguvums ir spēja nākotnē iegādāties akcijas par fiksētu cenu, pat ja tirgus vērtība ir augstāka par šo summu, veicot pirkumu. Jūsu spēju izmantot savas iespējas nosaka piešķiršanas grafiks, kurā ir norādīts akciju skaits, ko darbinieks var iegādāties noteiktos datumos pēc tam.

Taustiņu izņemšana

• Darbinieku akciju opcijas var būt ienesīga indivīda kopējās kompensācijas paketes sastāvdaļa, lai gan ne katrs uzņēmums tās piedāvā.
• Darbinieki var iegādāties akcijas par iepriekš noteiktu cenu nākotnē, neatkarīgi no akcijas cenas, kad tiek izmantotas iespējas.
• Darbiniekiem, konsultantiem un konsultantiem tiek piešķirtas nekvalificētas akciju opcijas (NSO); stimulējošās akciju opcijas (ISO) ir paredzētas tikai darbiniekiem.
• Izmantojot NSO, jūs maksājat parastos ienākuma nodokļus, kad izmantojat opcijas, un kapitāla pieauguma nodokļus, pārdodot akcijas.
• Izmantojot ISO, nodokļus maksājat tikai tad, kad pārdodat akcijas, vai nu parastos ienākumus, vai kapitāla pieaugumu, atkarībā no tā, cik ilgi jūs turējāt akcijas.

Darba devējs piešķiršanas datumā jums var piešķirt 1 000 akcijas, piemēram, ar 250 akcijām, kuras garantē gadu vēlāk. Tas nozīmē, ka jums ir tiesības izmantot 250 no sākotnēji piešķirtajām 1000 akcijām. Gadu pēc tam tiek piešķirtas vēl 250 akcijas utt. Piešķiršanas grafikā ir norādīts arī derīguma termiņš. Tad darbiniekam vairs nav tiesību iegādāties uzņēmuma akcijas saskaņā ar līguma noteikumiem.

Cena, par kuru darbinieks var iegādāties akcijas, tiek saukta par realizācijas cenu. Vairumā gadījumu tā ir vienkārši akciju tirgus vērtība piešķiršanas dienā. Ja akciju cena palielinās līdz ar brīdi, kad jūs iegūstat, jūsu opcija tiek uzskatīta par “naudu”, kas nozīmē, ka jūs varat iegādāties akcijas par zemāku cenu, nekā tās ir tagad vērts.

Akciju iespēju veidi

Pastāv divi galvenie darbinieku akciju opciju veidi - nekvalificētas akciju opcijas (NSO) un stimulējošās akciju opcijas (ISO). Viena no atšķirībām starp tām ir atbilstība. Uzņēmumi var piešķirt pirmo darbiniekiem, konsultantiem un konsultantiem; tomēr ISO var saņemt tikai darbinieki. Bet vislielākā atšķirība ir tā, kā pret viņiem nodokļu piemērošanas dienā izturas.

NSO gadījumā, izmantojot šo opciju, jums rodas rēķina tiesības. Starpība starp akciju cenu un akciju patieso tirgus vērtību tiek aplikta ar parastiem ienākuma nodokļiem tajā gadā.

Pieņemsim, ka jums ir iespējas, kuru realizācijas cena ir USD 10 par akciju, kas līdz USD 30 pieauga līdz brīdim, kad jūs tos izmantojāt. Jūs maksātu ienākuma nodokļus no USD 20 par akciju.

Pēc tam pārdodot akcijas, uz jebkuru turpmāku pārdošanas cenas pieaugumu attiecas labvēlīgāka kapitāla pieauguma likme. Pieņemsim, ka to vērtība pieauga līdz USD 55 par akciju, kad divus gadus vēlāk tos pārdevāt. Jūs maksātu ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmi par USD 25 par akciju (lai gan jūs maksātu augstāku īstermiņa likmi, ja jūs tos pārdotu gada laikā pēc pirkuma).

ISO parasti tiek uzskatīti par izdevīgākiem darbiniekam, daļēji tāpēc, ka izpildes datums nav ar nodokli apliekams notikums (lai gan darbiniekiem, kas nopelna vairāk, ir jāveic alternatīvs minimālais nodoklis vai AMT korekcija, kas balstīta uz starpību starp pašreizējo tirgus cenu) un vingrinājumu cena).

Tā vietā jūs norēķināties ar IRS, kad faktiski pārdodat savas akcijas. Ja jūs esat uzkrājis akciju vairāk nekā gadu, jums jāmaksā ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis par starpību starp izpildes cenu un iespējamo pārdošanas cenu. Tātad, ja mēs izmantotu tās pašas cenas iepriekšējā piemērā, jūs maksātu kapitāla pieauguma nodokli no USD 45 par akciju (USD 55 pārdošanas cena mīnus 10 USD realizācijas cena).

Lai iegūtu vēlamo nodokļu režīmu, ISO ir jātur divus gadus no to piešķiršanas dienas un vismaz vienu gadu no izmantošanas datuma. Pretējā gadījumā notiek “diskvalificējoša rīcība”, un starpība starp dotācijas cenu un tirgus vērtību izpildes dienā tiek aplikta ar parasto ienākuma nodokli.

Ņemiet vērā derīguma termiņu

Akciju opcijas neturpinās mūžīgi. Parasti pastāv garantiju grafiks, kas ilgst no viena līdz četriem gadiem, lai gan dažiem darbiniekiem tas var būt līdz 10 gadiem. Un, ja jūs atstājat uzņēmumu kāda iemesla dēļ, neatkarīgi no tā, vai tas ir saistīts ar atlaišanu, atkāpšanos vai aiziešanu pensijā, jums to izmantošanai var būt tikai 90 dienas.

Ja jūsu rīcībā ir naudas iespējas, jums ir jārīkojas krietni pirms derīguma termiņa beigām. Daži darbinieki vienkārši aizmirst par termiņu vai pēc iespējas ilgāk gaida savus lēmumus, cerot, ka cena tomēr pieaugs. Tomēr šī stratēģija var atspiest.

Ja jūs atrodaties dažu nedēļu laikā pēc derīguma termiņa beigām un akciju tirdzniecība pārsniedz vingrinājuma cenu, iespējams, ir pienācis laiks rīkoties. Pēdējais, ko vēlaties darīt, ir ļaut opcijām beigties un būt bezvērtīgām.

14, 2 miljoni

Darbinieku akciju opciju plāna dalībnieku skaits Amerikas Savienotajās Valstīs, sākot ar 2016. gadu, kas ir pēdējais gads, par kuru ir pieejami dati, liecina Nacionālais darbinieku īpašumtiesību centrs.

Saglabājiet savu portfeli daudzveidīgu

Par dāsnu akciju opcijas priekšrocību noteikti nav par ko sūdzēties. Bet tam ir ievērojams risks - iespēja, ka pārāk liela jūsu bagātība tiks piesaistīta vienā krājumā.

Parasti jūs vēlaties izvairīties no tā, ka vairāk nekā 10% līdz 15% no jūsu portfeļa būtu piesaistīti konkrētam uzņēmumam. Ja organizācija nonāktu grūtā situācijā, jūs nebūtu pietiekami diversificēts, lai mazinātu triecienu.

Ja jūs šķērsojat šo slieksni, jūs varētu domāt par pietiekama krājumu pārdošanu katru gadu, lai aizsargātu jūsu ligzdas olu no pārmērīgas nepastāvības riska. Lai ņemtu vērā tirgus svārstības, apsveriet iespēju sadalīt pārdošanu darījumu sērijās dažu nedēļu vai mēnešu laikā, it īpaši lielākām summām. Pēc tam jūs varat izmantot šos ienākumus, lai palielinātu savas iemaksas 401 (k) un IRA.

Grunts līnija

Darbinieku akciju opcijas var būt vērtīga jūsu kompensācijas paketes sastāvdaļa, īpaši, ja strādājat uzņēmumā, kura krājumi ir pieaudzis vēlu. Lai pilnībā izmantotu priekšrocības, pārliecinieties, ka izmantojat savas tiesības, pirms tās beidzas, un izprotiet jūsu lēmumu nodokļu ietekmi.