Kādas ir SEP IRA un Roth IRA funkcijas un priekšrocības?

Mūsdienās investīciju jomā ir dažādas IRA. Šeit ir sadalīti divi mazāk tradicionālie veidi - SEP IRA un Roth IRA. Visi dolāru skaitļi ir par 2018. taksācijas gadu.

SEP IRA

1. Uzņēmuma dibināts un finansēts (ieskaitot individuālo uzņēmumu)
2. Jāizveido un jāfinansē pēc darba devēja nodokļu iesniegšanas termiņa, ieskaitot pagarinājumus
3. Iemaksas limits ir 25% no kompensācijas vai 55 000 USD, atkarībā no tā, kurš ir mazāks. Individuālajam īpašniekam iemaksu ierobežojums ir 20% no individuālā īpašnieka koriģētajiem neto ienākumiem
4. Iemaksu robežās var atskaitīt darba devēja uzņēmējdarbības nodokļa deklarāciju
5. Konta ieņēmumi pieaug, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu
6. Sadalījumi, kas tiek uzskatīti par parastajiem ienākumiem un tiek aplikti ar ienākuma nodokli un pirmstermiņa izņemšanas sodiem, ja izstāšanās laikā esat jaunāks par 59½ gadu, ja vien jums nav tiesību uz izņēmumu

Rots IRA

1. Izveido un finansē atsevišķs nodokļu maksātājs
2. Jāizveido un jāfinansē individuāla nodokļu maksātāja nodokļu iesniegšanas termiņš (parasti 15. aprīlis), pagarinājumi nav iekļauti
3. Iemaksas ierobežojums ir mazāks par 100% no kompensācijas vai 5500 USD (6500 USD, ja līdz tā gada beigām, par kuru tiek veikts iemaksa, esat vismaz 50 gadus vecs)
4. Iemaksas nav atskaitāmas
5. Peļņa aug, uzliekot nodokli bez nodokļiem (tiek piemēroti daži noteikumi)
6. Kvalificēta izplatīšana ir bez nodokļiem un bez soda

Ja jūs finansējat SEP IRA un pēc tam konvertējat šos aktīvus Roth IRA, konvertētā summa tiks uzskatīta par parasto ienākumu un tiks aplikta ar ienākuma nodokli par gadu, kurā veicāt konvertāciju.

SEP konts: Džesika Pereza

Šeit ir daži papildu apsvērumi, kas jāņem vērā:

Pareizā plāna veida izvēle jūsu biznesam (ieskaitot individuālo uzņēmējdarbību): Kad jūs mēģināt izvēlēties labāko biznesa plānu, citas iespējas, kas jāapsver, ietver VIENKĀRŠI IRA vai kvalificēti plāni, piemēram, peļņas sadale, naudas pirkšana un 401 (k) plāns. (Plašāku informāciju skatiet plānos, ko var izveidot mazais darba devējs .)

Pareizā IRA veida izvēle : individuālie īpašnieki, kas veic darba devēja iemaksu SEP IRA, var arī veikt individuāla dalībnieka iemaksu Roth vai Tradicionālā IRA.

Parasti SEP IRA un Roth IRA neaizvieto viens otru, jo tie ir divi dažādi pensijas plānu veidi. Indivīds var piedalīties abos, ja viņš / viņa atbilst piemērotības prasībām.

Uz šo jautājumu atbildēja Denīze Applebija
(Sazinieties ar Denisu)