Galvenie padomi, kā samazināt nepieciešamo minimālo izplatību

Individuālo pensionēšanās kontu (IRA), 401 k) un citu kvalificētu pensijas kontu turētājiem jāsāk veikt sadalījumus no šiem kontiem 70 ½ gadu vecumā. Pamatojums ir tāds, ka viņiem bija atļauts veikt iemaksas, kurām bija atlikts nodoklis, un šo kontu atlikumi pieauga bez nodokļiem. Tas attiecas uz gadījumiem, kad tika veiktas iemaksas pēc nodokļu nomaksas.

Nepieciešamās minimālās sadales (RMD) liek konta turētājam veikt ar nodokli apliekamu sadali, kuras pamatā ir konta atlikums iepriekšējā gada beigās un viņu vecums. Loģika ir tāda, ka valdība vēlas iekasēt nodokļus par visu šo nodokļu atlikto pieaugumu un sākotnējo nodokļu atlikšanu un ka ieguldītājam pensijā būs zemāks nodokļu līmenis. Kas attiecas uz pēdējo, tas var būt vai nav taisnība. Dažiem pensionāriem nav nepieciešama šo RMD naudas plūsma, un viņi labprātāk samazinātu tos un no tiem izrietošo nodokļu rēķinu. Šeit dažas stratēģijas. (Skatīt arī: Kā aprēķināt nepieciešamo minimālo sadalījumu .)

Izplatījumu ņemšana pirms 70 ½ gadu vecuma

Finanšu konsultantiem būtu jāuzrauga sava klienta nodokļu pakete gados pirms RMD sākšanas. Ja viņu ar nodokli apliekamais ienākums agrīnajos pensionēšanās gados ir salīdzinoši zems, būtu jēga veikt sadalījumus no šiem nodokļu atliktajiem kontiem tādā līmenī, kas pilnībā izmantos klienta pašreizējo nodokļu grupu. Tam būs papildu ieguvums, samazinot šo kontu vērtību, un rezultātā RMD aprēķins būs zemāks, un visas lietas būs vienādas.

Roth IRA konvertēšana

Visu tradicionālā IRA konta vai tā daļas konvertēšana uz Roth IRA palīdzēs samazināt tradicionālā IRA konta daudzumu, uz kuru RMD attiecas. Šo stratēģiju var izmantot jebkurā brīdī, taču tā prasa plānošanu. Visiem, kas ir ieinteresēti to darīt, būtu prātīgi pirms turpināt konsultēties ar zinošu finanšu vai nodokļu konsultantu, jo par konvertēto summu ir jāmaksā ienākuma nodokļi, un konvertēšanas process var būt sarežģīts. (Skatīt arī: Izvairīšanās no kļūdām nepieciešamajā minimālajā sadalījumā .)

Viena no stratēģijām varētu būt apskatīt konvertēšanu gadu laikā, kad klienta ienākumi ir zemāki nekā parasti. Tas varētu šķist, apskatot klienta ienākumus agrīnajos pensionēšanās gados, ja viņu ienākumi ir salīdzinoši zemi.

Ieguldījums Roth 401 (k )

Ja jūsu uzņēmuma plāns 401 (k) piedāvā iespēju, apsveriet iespēju plānot visu vai daļu no jūsu algas nodokļu atlikšanas uz Rota opciju. Šīs iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, bet iemaksas palielinās nodokļu atlikšanu. Ja darba devējs tiek aizvests uz Roth IRA, aizejot no darba, darba devējs nekad nepieprasīs minimālo sadalījumu vai neradīs ar to saistīto ienākuma nodokļa summu.

Tas ir kaut kas, iespējams, darīts gadus pirms pat RMD iespējamās ietekmes apsvēršana, taču finanšu konsultantiem būtu prātīgi to apsvērt klientiem, kuri izskatās, ka uzkrās ievērojamas summas tradicionālajā IRA un 401 (k) kontā. Ir arī citi apsvērumi, kamēr klients strādā, un iespējamos nodokļu ietaupījumus nākotnē var mazināt citi nodokļu un finanšu plānošanas apsvērumi. (Skatīt arī: Pensiju plāna RMD pārskats .)

Darbs pie 70 ½

Tiem, kuri strādā 70 ½ gadu vecumā, no 401 (k) vai līdzīga noteiktu iemaksu plāna pie pašreizējā darba devēja var tikt atbrīvoti no RMD. Viņi nevar būt 5% vai lielāki uzņēmuma īpašnieki, un tam ir tiesības tikai uz šo izņemšanas kontu. Turklāt šī nav automātiska plāna funkcija. Viņu darba devēja plānā šis noteikums ir jāpieņem. Ja tas ir kaut kas, ko klients varētu apsvērt, tas viņiem jāprasa savam darba devējam to apstiprināt, ja tas vēl nav iekļauts viņu plānā. Lai izvairītos no RMD, klienti var būt tiesīgi aprēķināt atlikumus no iepriekšējiem 401 (k) plāniem piemērojamā plānā.

Ideālā gadījumā, ja klients paredz strādāt ilgāk par 70 ½, viņš visu gadu laikā jauno darba devēju plānos ir ielicis vecos 401 (k) atlikumus, ja viņu jaunie plāni to atļauj. Tas nozīmē, ka jaunie plāni ir labs risinājums no investīciju viedokļa katrā gadījumā. Pat ja nauda no vecajiem 401 (k) plāna būtu tikusi pārsūtīta IRA, ir mainīti vecie noteikumi, kas aizliedz šo naudu ieskaitīt jaunā darba devēja 401 k) plānā, ja tā būtu tikusi apgrozībā. Ir atļauta reversā pāreja no IRA uz 401 (k) plānu, ja vien visa IRA nauda tika iemaksāta uz priekšnodokļa pamata, un 401 k) plāna sponsors to atļauj. (Skatīt arī: Cik daudz pensionāriem vajadzētu izņemt no kontiem? )

Nekas no tā nenovērš vajadzību galu galā ņemt RMD no šī konta, bet RMD var atlikt, līdz klients vairs nedarbojas uzņēmumā, kad, domājams, viņi atradīsies zemākā nodokļu kategorijā.

Kvalificēta labdarības sadale

Kvalificēta labdarības sadale (QCD) nav paredzēta RMD apjoma samazināšanai pati par sevi, taču šī metode samazina IRA konta turētāja nodokļu saistības no RMD. Tas ļauj visu RMD vai daļu no tām līdz USD 100 000 izmaksāt tieši kvalificētai labdarības organizācijai. Šis atskaitījums attiecas tikai uz IRA, nevis uz kvalificētiem pensionēšanās plāniem, piemēram, 401 (k). Labdarībai saziedotā summa nav iekļauta konta īpašnieka ienākumos, bet arī nav piemērota labdarības atskaitījumiem. Tiek piemēroti papildu noteikumi, tāpēc interesentiem būtu prātīgi konsultēties ar zinošu nodokļu vai finanšu konsultantu. (Skat. Arī: Pensionēšanās plāna risinājumi 70 un vairāk gadus veciem darbiniekiem .)

Šīs stratēģijas galvenais ieguvums ir tas, ka tas var ievērojami samazināt IRA konta turētāja koriģētos bruto ienākumus un radīt papildu ieguvumus citās jomās, piemēram, Medicare B daļas izmaksas.

Apsveriet QLAC

“Apsveriet” ir operatīvais vārds, jo kvalificēti mūža rentes līgumi (QLAC) ir salīdzinoši jauna grumba pensiju plānošanas jomā. 2014. gadā pieņemtie tiesību akti ļauj daļu no tradicionālā IRA, 401 (k), 403 (b) vai 457 plāna atlikuma izmantot QLAC iegādei, un tā ir atbrīvota no RMD. Šis mūža rente nodrošinātu atliktu pabalstu, kas jāsāk līdz 85 gadu vecumam un nepārsniedz USD 125 000 jeb 25% no konta atlikuma. Lai gan šī ir jūsu RMD samazināšanas stratēģija, kritiskais jautājums, uz kuru jāatbild, ir, vai QLAC ir laba izvēle daļai no jūsu pensijas aktīviem. (Skat. Arī: Pensiju mūža rentes ierodas 401 (k) plānos .)

Grunts līnija

Daži pensionāri nevēlas pieprasīt minimālo sadalījumu. Pastāv vairākas derīgas stratēģijas klienta RMD samazināšanai, ko varētu ieteikt finanšu konsultants. Tāpat kā jebkuras stratēģijas gadījumā, ir jāņem vērā arī kopējā ietekme uz klienta situāciju, nevis tikai nodokļu ietaupījumi no RMD samazināšanas. (Skat. Arī: Pensionēšanās portfeļi: būtisku alternatīvu pievienošana .)