401 (k) Pārnešana: nodokļu ietekme

Darbiniekiem, kuri piedalās viņu korporatīvajos 401 (k) plānos, izejot no uzņēmuma, ir pieejamas dažas dažādas iespējas. Nodokļu sekas, ar kurām viņi saskaras, ir atkarīgi no tā, kuru variantu viņi izvēlas. Noteikumi, kas regulē šāda veida darījumus, var būt nedaudz sarežģīti un dažos gadījumos ierobežojoši. Ir svarīgi saprast šos noteikumus, lai izvairītos no dārgām nodokļu kļūdām, kas var būtiski izjaukt jūsu pensijas plānu.

Taustiņu izņemšana

• Ja jūs izņemsit naudu no 401 (k) pēc aiziešanas no darba devēja, jums tiks uzlikti nodokļi un, iespējams, priekšlaicīga izstāšanās maksa.
• Ja jūs atstājat savus līdzekļus sava bijušā darba devēja 401 (k), jūs nemaksāsit nodokļus vai nodevas, bet vairs nevarēsit veikt iemaksas plānā.
• Pārvirzot savus līdzekļus IRA vai 401 (k) plānā, kuru sponsorē jūsu jaunais darba devējs, jums tas jādara tieši no viena plāna uz otru, nekad neveicot naudas apstrādi, lai izvairītos no iespējamiem nodokļiem un priekšlaicīgas izņemšanas no maksām.

Trīs iespējas

401 (k) plāna dalībniekiem ir trīs vispārīgas alternatīvas, no kurām izvēlēties, izejot no darba devējiem. Katra iespēja attiecas uz atšķirīgiem nodokļu noteikumiem.

1. Izmaksāt naudu

Iespējams, ka šī ir visvienkāršākā izvēle, kad nepieciešams izņemt naudu no 401 (k) vai cita pensijas plāna. Čeka no plāna tiek samaksāta tieši plāna īpašniekam vai arī tiek iemaksāta tieši īpašnieka bankas vai privāto ieguldījumu kontā.

Šī ir arī visdārgākā iespēja, jo dalībnieks maksās nodokli pēc parastajām ienākumu likmēm par izņemto atlikumu. Dalībniekiem, kuri ir jaunāki par 59½ gadu, par līdzekļu pirmstermiņa izņemšanu tiks piemērots arī papildu 10% sods. Apsverot valsts nodokļus, kopējais nodokļu rēķins var viegli sasniegt 45% vai vairāk, atkarībā no tā, kurā nodokļu kategorijā ietilpst dalībnieks. Bet šīs izvēles reālās izmaksas rodas, pazaudējot iespēju šai naudai turpināt augt bez nodokļiem vai nodokļu atlikšana, un tas dalībnieka ligzdas olu viņa vai viņas turpmākajos gados var samazināt par desmitiem vai pat simtiem tūkstošu dolāru.

2. Atstājiet to vienu

Tas acīmredzami ir visvienkāršākais variants, jo dalībnieks neko nedara un atstāj plānu bijušā darba devēja plāna pārziņā. Šai iespējai nav nodokļu sekas. Tomēr jūs nevarat turpināt veikt iemaksas plānā.

3. Apgāž to

Iespējams, ka šī ir visizplatītākā bijušo plāna dalībnieku izdarītā izvēle. Tie, kas izvēlēsies šo ceļu, liks plāna glabātājam nosūtīt savu naudu vai nu citam 401 (k) - ja viņi tiks nodarbināti uzņēmumā, kas piedāvā plānu, kas pieņem pāreju no citiem plāniem, vai arī IRA.

Tiklīdz esat veicis netiešu apgāšanos, 12 mēnešus to nevar izpildīt.

Ja apmaksas līdzekļi dalībniekam nonāk čeka formā, čeks tiks veikts nākamajam plāna vai konta pārvaldītājam, nevis dalībniekam. Pēc tam dalībniekam ir 60 dienas, lai iemaksātu naudu pie šī glabātāja. Ja dalībnieks to neizdara, visa čeka summa tiks uzskatīta par IRS veiktu sadalījumu, un tam tiks uzlikti visi piemērojamie nodokļi un soda naudas.

Tie, kas vēlas izvairīties no šīs iespējamās dilemmas, to var izdarīt, izvēloties naudu ieskaitīt tieši jaunajā plānā vai kontā - procesā, kurā dalībniekam čeks netiks nosūtīts. Šī iemesla dēļ vairums finanšu plānotāju un pensiju plānu ekspertu atbalsta tiešu pārnešanu netiešo pārsniegumu gadījumā.

Tie, kas ievēl netiešu 401 (k) plāna apgāšanos, saskaras ar papildu ierobežojumu: Viņi to var izdarīt tikai vienu reizi 12 mēnešu laikā. Ja viņi to izdara vēlreiz, pirms nav pagājis gads, tad viss otrās atjaunošanas atlikums tiks uzskatīts par sadalījumu. Šis termiņš jāievēro starp katru netiešo pagarināšanu un nepārsniedz kalendāro gadu.

Ja jūs esat vecāks darbinieks, iepriekšējā darba devēja 401 (k) iekļaušana jaunā darba devēja plānā pasargās jūs no nepieciešamās minimālās naudas iemaksas, ja jūs joprojām strādājat 70 ½ gadu vecumā.

Izņēmumi

Lai arī lielākajai daļai dalībnieku, kas jaunāki par 59½ gadu vecuma, izstāšanās no 401 (k) vai citiem kvalificētiem plāniem tiek piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods, no šī noteikuma ir pieci izņēmumi. Bez soda naudas izņemšana ir atļauta šādos gadījumos:

• Izņemumi, kas tiek izmantoti, lai nomaksātu nodokļus IRS
• Sadalījumi, kas veikti dalībnieka īpašumā pēc viņa vai viņas nāves
• Sadalījumi tiek veikti dalībniekam, kurš ir kļuvis par neatgriezenisku invaliditāti
• Sadalījums, ko dalībnieks veic, lai apmaksātu neatmaksātos medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 10% no dalībnieka koriģētajiem bruto ienākumiem tajā gadā
• Sadalījumi, kas tiek ņemti par daļu no vienādu periodisku maksājumu sērijas, ko apstiprinājusi IRS

NUA noteikums

Darbinieki, kuri iegādājās sava uzņēmuma akcijas 401 (k) plāna ietvaros, ir tiesīgi saņemt labvēlīgu nodokļu režīmu attiecībā uz viņu akcijām laikā, kad viņi apgāž pārējos plāna atlikumus, ja vien tiek ievēroti daži noteikumi. Neto nerealizētā novērtējuma (NUA) noteikums ļauj darbiniekiem pārdot visas akcijas, kas ietilpst to plānos, vienā darījumā to apmaiņas brīdī un maksāt zemāku nodokļu likmi ilgtermiņā no visām turētajām akcijām. vismaz gadu līdz dienai. Šis noteikums var ievērojami samazināt kopējo nodokļu rēķinu darbiniekiem, kuri laika gaitā sava uzņēmuma plānā ir uzkrājuši lielu daļu akciju; nekad nav iemesla to neizmantot tiem, kuriem pieder uzņēmuma akcijas savos 401 (k) plānos.

Grunts līnija

Nodokļu noteikumi par 401 (k) daļas pārnešanu var būt ļoti vienkārši tiem, kas izvēlas veikt naudas sadali vai atstāt plāna atlikumus tur, kur viņi ir. Noteikumi tiem, kas nolemj saglabāt nodokļu atvieglojumus sava plāna atlikumiem, dažos gadījumos var būt nedaudz sarežģīti, taču, izvēloties tiešu aplikšanu, dalībnieks parasti tiek atbrīvots no iespējamām nodokļu nepilnībām. Lai iegūtu papildinformāciju par nodokļu noteikumiem attiecībā uz 401 (k) plāniem, apmeklējiet IRS vietni vai konsultējieties ar savu pensijas plāna pārvaldnieku vai finanšu konsultantu.