Nodokļu vairoga definīcija

Kas ir nodokļu vairogs?

Nodokļu vairogs ir indivīda vai korporācijas apliekamā ienākuma samazinājums, kas panākts, pieprasot pieļaujamus atskaitījumus, piemēram, hipotēkas procentus, medicīniskos izdevumus, labdarības ziedojumus, amortizāciju un nolietojumu. Šie atskaitījumi samazina nodokļu maksātāja ar nodokli apliekamos ienākumus attiecīgajā gadā vai atliek ienākuma nodokļus nākamajiem gadiem. Nodokļu vairogi samazina kopējo nodokļu summu, kas pienākas atsevišķam nodokļu maksātājam vai uzņēmumam.

1:02

Nodokļu vairogs

Nodokļu vairoga sadalīšana

Ar terminu "nodokļu vairogs" tiek apzīmēta konkrēta atskaitījuma spēja aizsargāt nodokļu maksātāja ienākumus no nodokļu nomaksas. Nodokļu vairogi dažādās valstīs atšķiras, un to priekšrocības ir atkarīgas no nodokļu maksātāja vispārējās nodokļu likmes un naudas plūsmām attiecīgajā taksācijas gadā. Piemēram, tā kā procentu maksājumi par noteiktiem parādiem ir no nodokļiem atskaitāmi izdevumi, atbilstošu parādu ņemšana var darboties kā nodokļu vairogs. Nodokļu ziņā efektīvas investīciju stratēģijas ir stūrakmeņi ieguldījumiem personām ar lielu tīro vērtību un korporācijām, kuru gada nodokļu rēķini var būt ļoti lieli.

Nodokļu vairoga aprēķināšanu var vienkāršot, izmantojot šo formulu:

Nodokļu vairogs = no nodokļa atskaitāmās izmaksas x nodokļa likme

Tātad, piemēram, ja jums ir USD 1000 hipotēkas procenti un jūsu nodokļu likme ir 24 procenti, jūsu nodokļu vairogs būs 240 USD.

Nodokļu vairogi kā stimuli

Iespēja izmantot mājas hipotēku kā nodokļu vairogu ir būtisks ieguvums daudziem vidējās klases cilvēkiem, kuru mājas ir viņu neto vērtības galvenās sastāvdaļas. Tas arī sniedz stimulus tiem, kas ir ieinteresēti iegādāties māju, nodrošinot īpašus nodokļu atvieglojumus aizņēmējam. Studentu aizdevuma procenti tādā pašā veidā darbojas arī kā nodokļu vairogs. Tātad, jūs varētu teikt, ka parāda uzņemšanai ir nodokļu priekšrocības, jo procentus varat izmantot kā no nodokļiem atskaitāmus izdevumus.

Nodokļu vairogi medicīniskajiem izdevumiem

Nodokļu maksātāji, kuri par medicīnas izdevumiem ir samaksājuši vairāk, nekā paredzēts standarta atskaitījumā, var izvēlēties detalizēt, lai iegūtu lielāku nodokļu vairogu. 2016. taksācijas gadā indivīds var atskaitīt jebkuru summu, kas tiek attiecināta uz medicīnas vai zobārstniecības izdevumiem, kas pārsniedz 10 procentus no viņa koriģētajiem bruto ienākumiem, savukārt persona, kas vecāka par 65 gadiem, var atskaitīt summas, kas pārsniedz 7, 5 procentus no viņa koriģētajiem bruto ienākumiem.

Nodokļu vairogi labdarībai

Līdzīgi kā nodokļu vairogs, kas tiek piedāvāts medicīnisko izdevumu kompensēšanai, labdarības piešķiršana var arī samazināt nodokļu maksātāja saistības. Lai kvalificētos, nodokļu maksātājam nodokļu deklarācijā ir jāizmanto detalizēti atskaitījumi. Atskaitāmā summa var sasniegt 50 procentus no nodokļu maksātāja koriģētā bruto ienākuma atkarībā no konkrētajiem apstākļiem. Lai ziedojumi kvalificētos, tie jāpiešķir apstiprinātai organizācijai.

Nodokļu vairogi nolietojumam

Nolietojuma atskaitījums nodokļu maksātājiem ļauj atgūt noteiktus zaudējumus, kas saistīti ar atbilstošā īpašuma nolietojumu. Atskaitījumu var attiecināt uz materiālo īpašumu, piemēram, transportlīdzekļiem un ēkām, kā arī uz nemateriālajiem aktīviem, piemēram, datoru programmatūru un patentiem. Lai kvalificētos, nolietojumam jābūt saistītam ar aktīvu, ko izmanto uzņēmējdarbībā vai ienākumus radošā darbībā, un tā paredzamajam kalpošanas laikam jābūt vairāk nekā vienam gadam. Citi nosacījumi var ietekmēt nolietojuma atskaitīšanas iespējas, ieskaitot, bet ne tikai, aktīva īpašumtiesību ilgumu un to, vai aktīvu izmantoja kapitāla uzlabojumu veidošanai.

Uzziniet, kā nodokļu vairogi var ietekmēt uzņēmuma bilanci; lasīt "Kāda ir formula vidējo svērto kapitāla izmaksu (WACC) aprēķināšanai?"

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Detalizēts atskaitījums Detalizēti atskaitījumi ļauj dažiem nodokļu maksātājiem samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu un tādējādi arī nodokļus vairāk nekā tad, ja viņi izmantotu standarta atskaitījumu. vairāk Kas ir nodokļu atskaitīšana? Nodokļa atskaitījums samazina personas nodokļu saistības, samazinot ar nodokli apliekamo ienākumu. vairāk atskaitāms nodokļiem, atskaitāms ir izdevumi, kas atskaitīti no koriģētajiem bruto ienākumiem, lai noteiktu nodokļu saistības. vairāk Nodokļu atvieglojumu vienības definīcija Nodokļu atvieglojumu postenis ir ienākumu veids, parasti ar nodokļiem neapliekams ienākums, kas nodokļu maksātājiem var izraisīt alternatīvu minimālo nodokli (AMT). vairāk no nodokļiem atskaitāmie procenti No nodokļiem atskaitāmie procenti ir aizņēmumu izdevumi, kurus nodokļu maksātājs var pieprasīt no federālā vai štata nodokļu deklarācijas, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu. Procentu veidi, no kuriem var atskaitīt nodokļus, ietver hipotēkas procentus, ieguldījumu īpašumu hipotēkas procentus, studentu aizdevumu procentus un daudz ko citu. vairāk Standarta atskaitījums IRS standarta atskaitījums ir ienākuma daļa, kas netiek aplikta ar nodokli un kuru var izmantot, lai samazinātu nodokļu rēķinu, lai uzskaitītu atskaitījumus. vairāk partneru saišu