Nodokļu pārdošana
Nodokļu pārdošana attiecas uz pārdošanas veidu, kurā ieguldītājs pārdod aktīvu ar kapitāla zaudējumiem, lai ienākuma nodokļa vajadzībām samazinātu vai novērstu citu ieguldījumu gūto kapitāla pieaugumu. Nodokļu pārdošana ļauj investoram izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa maksāšanas par nesen pārdotajiem vai novērtētajiem aktīviem.
Izpratne par nodokļu pārdošanu
Nodokļu pārdošana ir krājumu pārdošana ar zaudējumiem, lai samazinātu no ieguldījuma nopelnīto kapitāla pieaugumu. Tā kā kapitāla zaudējumus var atskaitīt no nodokļiem, zaudējumus var izmantot, lai kompensētu jebkādu kapitāla pieaugumu, lai samazinātu ieguldītāja nodokļu saistības. Piemēram, pieņemsim, ka investoram ir 15 000 ASV dolāru liels kapitāla pieaugums no ABC akciju pārdošanas. Viņš ietilpst augstākajā nodokļu kategorijā, tāpēc valdībai būs jāmaksā 20% kapitāla pieauguma nodoklis jeb 3000 USD. Bet pieņemsim, ka viņš pārdod XYZ akcijas ar zaudējumiem 7000 USD. Viņa neto kapitāla pieaugums nodokļu vajadzībām būs USD 15 000–7 000 = 8 000 USD, kas nozīmē, ka viņam būs jāmaksā tikai USD 1600 kapitāla pieauguma nodoklis. Ievērojiet, kā realizētie zaudējumi no XYZ samazina peļņu no ABC un tādējādi samazina investora nodokļu rēķinu.
Taustiņu izņemšana
- Nodokļu pārdošana ir tāda, kad ieguldītājs pārdod aktīvu ar zaudējumiem no kapitāla, lai ienākuma nodokļa vajadzībām samazinātu vai novērstu citu ieguldījumu gūto kapitāla pieaugumu.
- Mazgāšana ir pārdošana, kad ieguldītājs pārdod aktīvu ar brokera starpniecību, lai realizētu zaudējumus, bet vienlaikus 30 dienu laikā pēc pārdošanas to pašu aktīvu atpērk no cita brokera.
- IRS aizliedz mazumtirdzniecības pārdošanu.
Zaudējumu atskaitīšana no nodokļiem varētu pamudināt investorus pārdot zaudējumus, atskaitīt zaudējumus un pēc tam apgriezties un vēlreiz iegādāties tos pašus krājumus, cenšoties izvairīties no nodokļiem - praksi, kas pazīstama kā mazgāšanas izpārdošana. Piedaloties nodokļu pārdošanā, Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) aizliedz investoram veikt mazgāšanas līdzekļu mazgāšanu. Mazumtirdzniecības apjomi, konkrēti, notiek tad, ja ieguldītājs pārdod aktīvu ar brokera starpniecību, lai realizētu zaudējumus, bet 30 dienu laikā pēc pārdošanas vienlaikus atpērk to pašu aktīvu vai būtībā identisku aktīvu no cita brokera. Ja IRS uzskata, ka vērtspapīru pārdošanas un pirkšanas darījums tiek uzskatīts par “mazgāšanu”, ieguldītājam nav atļautas nekādas nodokļu priekšrocības.
Nodokļu pārdošana, no otras puses, ļauj investoram saglabāt savu pozīciju, vienlaikus radot kapitāla zaudējumus. Faktiski veļas mazgāšana ir nelikumīga, turpretī nodokļu tirdzniecība ir pieļaujama. Nodokļu pārdošana parasti ir saistīta ar ieguldījumiem ar lieliem zaudējumiem, kas bieži nozīmē, ka šie pārdošanas darījumi koncentrējas uz relatīvi nelielu vērtspapīru skaitu publiskajos tirgos. Tomēr, ja liels skaits pārdevēju vienlaikus veic pārdošanas rīkojumu, vērtspapīru cena krītas. Pēc pārdošanas sezonas beigām akcijām, kuras kļūst ārkārtīgi pārdotas, ir iespēja atgriezties. Turklāt tas, ka nodokļu pārdošana bieži notiek novembrī un decembrī, kad investori mēģina gūt kapitāla zaudējumus gaidāmajai ienākuma nodokļa sezonai, varētu nozīmēt, ka nodokļu pārdošanas darījumiem vispievilcīgākie vērtspapīri ir ieguldījumi, kas, visticamāk, gūst lielu peļņu jau pašā sākumā. nākamais gads. Tad laba stratēģija ieguldītājiem būtu pirkt nodokļu pārdošanas laikā un pārdot pēc nodokļu zaudējumu noteikšanas. Ja investori vēlas atpirkt akcijas, kas pārdotas ar zaudējumiem, viņi to var izdarīt pēc tam, kad vairs netiek piemērots 30 dienu mazgāšanas pārdošanas noteikums. Turklāt akcijām, kas pārdotas ar zaudējumiem, jābūt ieguldītāja rīcībā vairāk nekā 30 dienas.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.