Piegādes ķēdes finansēšana
Piegādes ķēdes finansēšana (SCF) ir uz tehnoloģijām balstītu biznesa un finansēšanas procesu kopums, kas saista dažādas darījuma puses - pircēju, pārdevēju un finansēšanas iestādi -, lai samazinātu finansēšanas izmaksas un uzlabotu biznesa efektivitāti. Piegādes ķēdes finansēšana nodrošina īstermiņa kredītu, kas optimizē apgrozāmos līdzekļus gan pircējam, gan pārdevējam.
Piegādes ķēdes finansēšanā tiek izmantoti biznesa risinājumi, kas optimizē apgrozāmos līdzekļus un nodrošina likviditāti uzņēmumiem. Saskaņā ar SCF piegādātāji pārdod rēķinus vai debitoru parādus ar atlaidi bankām vai citiem finanšu pakalpojumu sniedzējiem, ko bieži sauc par faktoriem. Apmaiņā piegādātāji ātrāk piekļūst parādā esošajai naudai, ļaujot to izmantot apgrozāmajam kapitālam, savukārt pircēji parasti saņem vairāk laika samaksāt. Tā vietā, lai paļautos uz piegādātāja kredītspēju, banka sadarbojas ar pircēju.
Taustiņu izņemšana
- Piegādes ķēdes finansēšana ir uz tehnoloģijām balstītu biznesa un finansēšanas procesu kopums, kas saista darījuma puses zemākām izmaksām un uzlabotu efektivitāti.
- Piegādes ķēdes finansēšana darbojas īpaši labi, ja pircējam ir labāks kredītreitings nekā pārdevējam, un tādējādi viņš var piekļūt kapitālam ar zemākām izmaksām.
- Piegādes ķēdes finansēšana nodrošina īstermiņa kredītu, kas optimizē apgrozāmos līdzekļus gan pircējam, gan pārdevējam.
Kā darbojas piegādes ķēdes finanses
Ir vairāki SCF darījumi, tostarp pircēja maksājamo termiņu pagarināšana, krājumu finansēšana un kreditoru diskontēšana. SCF risinājumi atšķiras no tradicionālajām piegādes ķēdes programmām, lai palielinātu apgrozāmo kapitālu, piemēram, faktoringa un maksājumu atlaides, divos veidos:
- SCF savieno finanšu darījumus ar vērtību, kad tie pārvietojas pa piegādes ķēdi.
- SCF veicina sadarbību starp pircēju un pārdevēju, nevis konkurenci, kas pircēju bieži ienes pret pārdevēju un otrādi.
Piemēram, pircējs mēģinās atlikt samaksu pēc iespējas ilgāk, savukārt pārdevējs cenšas samaksāt pēc iespējas ātrāk. Piegādes ķēdes finansēšana darbojas īpaši labi, ja pircējam ir labāks kredītreitings nekā pārdevējam, un tādējādi viņš var piekļūt kapitālam ar zemākām izmaksām.
Pircējs var izmantot šo priekšrocību, lai no pārdevēja panāktu sarunas par labākiem noteikumiem, piemēram, par maksājuma noteikumu pagarināšanu, kas pircējam ļauj ietaupīt skaidru naudu vai izmantot to citiem mērķiem. Pārdevējs gūst labumu, piekļūstot lētākam kapitālam, vienlaikus dodot iespēju pārdot savus parādus, lai saņemtu tūlītēju samaksu.
Piegādes ķēdes finansēšanas (SCF) piemērs
Tipisks pagarināto parādu darījums darbojas šādi: Teiksim, ka uzņēmums X pērk preces no piegādātāja Y. Y piegādā preces un iesniedz rēķinu uzņēmumam X, kuru X apstiprina maksājumam ar standarta kredīta noteikumiem 30 dienu laikā. Ja piegādātājs Y pieprasa samaksu pirms 30 dienu kredīta perioda, piegādātājs var pieprasīt tūlītēju samaksu (ar atlaidi) par apstiprināto rēķinu no uzņēmuma X finanšu iestādes. Finanšu iestāde pārskaitīs rēķinā norādīto summu (atskaitot atlaidi priekšlaicīgai samaksai) piegādātājam Y.
Ņemot vērā attiecības starp uzņēmumu X un tā finanšu iestādi, pēdējā var pagarināt maksājuma termiņu vēl par 30 dienām. Tādējādi uzņēmums X ir ieguvis kredīta nosacījumus 60 dienām, nevis 30 dienu laikā, ko piegādājis piegādātājs Y, savukārt Y ir saņēmis maksājumu ātrāk un par zemākām izmaksām nekā tad, ja tas būtu izmantojis tradicionālo faktoringa aģentūru.
SCF parasti ietver tehnoloģiju platformas izmantošanu, lai automatizētu darījumus un izsekotu rēķina apstiprināšanas un norēķinu procesu no iniciēšanas līdz pabeigšanai.
Piegādes ķēdes finansējuma pieaugošo popularitāti galvenokārt veicina pieaugošā piegādes ķēdes globalizācija un sarežģītība, jo īpaši tādās nozarēs kā autobūve, ražošana un mazumtirdzniecība.
Īpaši apsvērumi
Saskaņā ar Globālo piegādes ķēdes finanšu forumu, nozares asociāciju konsorciju, SCF struktūru uzskaite un kapitāla apstrāde un ziņošana par tiem ir identificēti kā potenciālie šķēršļi piegādes ķēdes finanšu ātrākai apgūšanai. Daļēji tas ir saistīts ar SCF darījumu būtību un optiku, kā arī ar šādu finansēšanas mehānismu izmantošanas un ziņošanas potenciālajām juridiskajām un normatīvajām sekām.
Šis jautājums ir īpaši aktuāls, ņemot vērā pašreizējo grāmatvedības standartu un prakses neatbilstību jurisdikcijās, ieskaitot galvenās grāmatvedības disciplīnas, piemēram, SFPS, IAS, USGAAP un citas.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.