Roth IRA salīdzinājumā ar tradicionālo IRA: Kāda ir atšķirība?

Individuālie pensijas konti (IRA) ir transportlīdzekļi ar atvieglotiem nodokļiem, kas paredzēti ilgtermiņa uzkrājumiem un ieguldījumiem, lai izveidotu ligzdas olu dzīves laikā pēc karjeras. Kaut arī dažas IRA ir pieejamas darbavietā, divas visizplatītākās ir paredzētas ieguldītājiem pašu lietošanai: tradicionālā IRA, kas izveidota 1974. gadā, un tās jaunākais brālēns, Roth IRA, ieviests 1997. gadā (un nosaukts par tā sponsoru, Vecākais Viljams Rots).

Kaut arī šiem kontiem ir līdzības, piemēram, tajos esošo investīciju beznodokļu pieaugums, tie arī atšķiras dažos galvenajos veidos, galvenokārt nodarbojoties ar nodokļu atskaitījumiem (vai vēlaties tagad vai vēlāk būt parādā IRS?), Līdzekļu pieejamībai un atbilstības standarti. Izpratne par visām atšķirībām ir būtiska, lai izlemtu, kura IRA ir labākā izvēle jums.

Taustiņu izņemšana

• Galvenā atšķirība starp Rotu un tradicionālajām IRA slēpjas to nodokļu priekšrocību noteikšanas termiņos: Izmantojot tradicionālās IRA, jūs tagad atskaitāt iemaksas un vēlāk maksājat nodokļus par izņemšanu; ar Roth IRA jūs maksājat nodokļus par iemaksām tagad un vēlāk iegūsit nodokļus.
• Tradicionālās IRA darbojas kā personalizētas pensijas: apmaiņā pret ievērojamiem nodokļu atvieglojumiem tās ierobežo un diktē piekļuvi līdzekļiem.
• Roth IRA darbojas vairāk kā parastie investīciju konti, tikai ar nodokļu priekšrocībām: Viņiem ir mazāk ierobežojumu, bet arī mazāk pārtraukumu.
• Neatkarīgi no tā, vai jūs domājat, ka pensionēšanās laikā jūsu gada ienākumi un nodokļu likmes būs zemākas vai augstākas, ir galvenais faktors, lai noteiktu, kuru IRA izvēlēties.

Galvenās atšķirības: nodokļu pārtraukumi

Gan tradicionālās, gan Roth IRA nodrošina dāsnus nodokļu atvieglojumus. Bet tas ir laika jautājums, kad jūs prasīsit viņiem. IRA tradicionālās iemaksas ir atskaitītas no nodokļiem gan valsts, gan federālajā nodokļu deklarācijās par gadu, kurā veicat iemaksu. Rezultātā izstāšanās - oficiāli zināma kā sadale - tiek aplikta ar ienākuma nodokļa likmi, kad jūs to veicat (domājams, aizejot pensijā).

Iemaksas tradicionālajās IRA parasti samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu iemaksu gadā. Tas samazina jūsu koriģētos bruto ienākumus, iespējams, palīdzot jums pretendēt uz citiem nodokļu atvieglojumiem, kurus jūs citādi nesaņemtu, piemēram, bērnu nodokļa atlaide vai studentu aizdevuma procentu atskaitīšana.

Izmantojot Roth IRA, veicot iemaksu, jūs nesaņemsit nodokļu atskaitījumu, tāpēc viņi tajā gadā nepazemina jūsu koriģētos bruto ienākumus. Bet tā rezultātā jūsu aiziešana pensijā parasti ir bez nodokļiem. Nodokļa rēķinu jūs “samaksājāt” iepriekš, tā sakot, tāpēc neko neesat parādā aizmugurē. Citiem vārdiem sakot, tas ir pretstats tradicionālajai IRA.

Jums var piederēt un finansēt gan Roth, gan tradicionālo IRA (pieņemot, ka esat tiesīgs katram); tomēr jūsu kopējais noguldījums visos kontos nedrīkst pārsniegt kopējo IRA iemaksu limitu attiecīgajā taksācijas gadā.

Galvenās atšķirības: ienākumu ierobežojumi

Ikviens ar nopelnītajiem ienākumiem, kas ir jaunāks par 70½, var dot ieguldījumu tradicionālajā IRA. Tas, vai iemaksas ir pilnībā atskaitāmas no nodokļiem, ir atkarīgs no jūsu ienākumiem un no tā, vai uz jums (vai jūsu dzīvesbiedru, ja esat precējies) attiecas darba devēja sponsorēts pensijas plāns, piemēram, 401 (k).

Roth IRA nav vecuma ierobežojumu, taču viņiem ir ierobežojumi ienākumiem. Piemēram, 2019. gadā atsevišķiem nodokļu maksātājiem jābūt modificētam koriģētajam bruto ienākumam (MAGI), kas ir mazāks par USD 137 000, lai veiktu iemaksu Roth IRA, un iemaksas pakāpeniski tiks pārtrauktas, sākot ar modificētu AGI USD 122 000 apmērā. Saskaņā ar IRS vadlīnijām, precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus, jābūt modificētiem AGI, kas ir mazāki par USD 203 000, lai veiktu ieguldījumu Rothā; iemaksas tiek pakāpeniski pārtrauktas, sākot no USD 193 000.

Galvenās atšķirības: Izplatīšanas noteikumi

Vēl viena atšķirība starp tradicionālajiem un Roth IRA ir saistīta ar izņemšanu. Ar tradicionālajām IRA jums ir jāsāk veikt nepieciešamās minimālās sadales (RMD) - obligāts, ar nodokli apliekams procents no jūsu līdzekļiem - 70 ½ gadu vecumā neatkarīgi no tā, vai tajā brīdī jums ir nepieciešama nauda vai nav. IRS piedāvā darblapas, lai aprēķinātu gada RMD, ņemot vērā jūsu vecumu un konta lielumu.

Roth IRAs nepieprasa obligāto minimālo sadali: jums nav jāpieprasa nauda jebkurā vecumā vai patiesībā dzīves laikā. Šī funkcija padara tos par ideāliem bagātības nodošanas transportlīdzekļiem. Roth IRA labuma guvēji nav parādā ienākuma nodokli par izņemšanu, kaut arī viņiem tiek prasīts veikt sadali, vai arī ir jāreģistrē konts savā IRA.

Galvenās atšķirības: pirmspensijas izņemšana

Ja izņemsit naudu no tradicionālās IRA pirms 59½ gadu vecuma, jūs samaksāsit nodokļus un 10% priekšlaicīgu izņemšanas sodu. Dažos īpašos gadījumos jūs varat izvairīties no soda (bet ne no nodokļiem): Ja naudu izmantojat, lai apmaksātu kvalificētus pirmo reizi mājas pircēju izdevumus (līdz USD 10 000) vai kvalificētus augstākās izglītības izdevumus. Uzticības problēmas, piemēram, invaliditāte un noteikta līmeņa neatmaksāti medicīniskie izdevumi, arī var tikt atbrīvoti no soda, taču jūs joprojām maksāsit nodokļus par sadalījumu.

Turpretī jūs jebkurā laikā un jebkāda iemesla dēļ, pat pirms 59, 5 gadu vecuma, varat izņemt soda naudas un beznodokļu maksājumus, kas līdzvērtīgi jūsu Roth IRA iemaksām.

Tagad, ja no Roth noņemat ieņēmumus - summas, kas pārsniedz jūsu iemaksātās summas -, piemēro atšķirīgus noteikumus. Jūs parasti par tiem sazinātos. Ja vēlaties izņemt ienākumus, varat izvairīties no nodokļiem un 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda, ja jums ir bijusi Roth IRA vismaz piecus gadus un jūs:

• Ir vismaz 59 ½ gadu veci.
• Pastāv pastāvīga invaliditāte.
• Nomirst un naudu izņem jūsu labuma guvējs vai īpašums.
• Izmantojiet naudu (maksimāli līdz USD 10 000 dzīves laikā), lai pirmo reizi iegādātos māju.

Ja jums ir bijis konts mazāk nekā piecus gadus, jūs joprojām varat izvairīties no soda pirmstermiņa izņemšanas no soda naudas par 10%, ja:

• Jūs esat vismaz 59 ½ gadus vecs.
• Izstāšanās notiek invaliditātes vai noteiktu finansiālu grūtību dēļ.
• Jūsu īpašums vai labuma guvējs atsaucās pēc jūsu nāves.
• Jūs izmantojat naudu (maksimāli līdz USD 10 000 mūža garumā), lai pirmo reizi iegādātos māju, kvalificētu izglītības izdevumus vai noteiktas medicīniskas izmaksas.

Īpaši apsvērumi Rotai un tradicionālajām IRA

Galvenais apsvērums, pieņemot lēmumu starp tradicionālo un Roth IRA, ir tas, kā, jūsuprāt, jūsu nākamie ienākumi - un, plašāk sakot, jūsu ienākuma nodokļa kategorija - tiks salīdzināti ar jūsu pašreizējo situāciju. Faktiski jums ir jānosaka, vai nodokļu likme, kuru šodien maksājat par savām Roth IRA iemaksām, būs augstāka vai zemāka par likmi, kuru vēlāk maksāsit par iemaksām no jūsu tradicionālās IRA.

Lai arī tradicionālā gudrība liek domāt, ka bruto ienākumi pensionēšanās laikā samazinās, ar nodokli apliekamais ienākums dažkārt nemazinās. Padomā par to. Jūs iekasēsit (un, iespējams, būs jāmaksā nodokļi) sociālās apdrošināšanas pabalstus, un jums, iespējams, būs ienākumi no ieguldījumiem. Jūs varētu izvēlēties veikt kādu konsultāciju vai ārštata darbu, par kuru jums būs jāmaksā pašnodarbinātības nodoklis.

Kad bērni ir pieaudzis un jūs pārtraucat pievienot pensijas ligzdas olu, jūs zaudējat dažus vērtīgus nodokļu atskaitījumus un nodokļu atlaides. Tas viss varētu radīt lielākus ar nodokli apliekamus ienākumus, pat pēc tam, kad pārtraucat strādāt pilnu darba laiku.

Parasti, ja jūs domājat, ka, aizejot pensijā, jūs atradīsities augstākā nodokļu kategorijā, labāka izvēle varētu būt Roth IRA. Tagad jūs maksāsit nodokļus ar zemāku likmi un izņemsit līdzekļus no nodokļiem bez pensijas, kad atrodaties augstākā nodokļu kategorijā. Ja paredzat, ka pensijas laikā būs zemāks nodokļu līmenis, tradicionālajai IRA varētu būt vislielākā finansiālā nozīme. Šodien jūs gūsit nodokļu atvieglojumus, kamēr atrodaties augstākā pozīcijā, un vēlāk maksāsit nodokļus par zemāku likmi.

Grunts līnija

Vienā ziņā divi IRA veidi neatšķiras: administrācijas ziņā. Lielākā daļa brokeru darbojas kā Roths, tā arī tradicionālo IRA turētāji, ar tiem pašiem minimumiem, maksām un noteikumiem.