Nepieciešamais sākuma datums (UBD)
Kāds ir nepieciešamais sākuma datums?Nepieciešamais sākuma datums apzīmē datumu, līdz kuram plāna dalībniekam jāsāk saņemt nepieciešamās minimālās sadales no izslēgšanas konta.
Nepieciešamā sākuma datuma (UBD) izpratne
Nepieciešamie sākuma datumi nodrošina to, ka indivīdiem pensiju fondi nav kontos bezgalīgi. Saskaņā ar ASV likumiem pensijas plāni piedāvā nodokļu atvieglojumus, kuru mērķis ir dot cilvēkiem stimulu veidot uzkrājumus. Nodokļu atliktu kontu gadījumā ieguldītāji var izvairīties no nodokļu maksāšanas par pašreizējiem ienākumiem, to ietaupot. Lai nodrošinātu, ka ieguldītāji izmanto šos kontus paredzētajam mērķim un izvairās no pastāvīgas beznodokļu investīciju struktūras izveidošanas, Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) prasa kontu īpašniekiem veikt ieņēmumus no saviem kontiem.
Faktiskais nepieciešamais sākuma datums ir atkarīgs no plāna noteikumiem, attiecīgā pensijas plāna veida un konta turētāja nodarbinātības statusa. Individuāliem pensiju kontiem vai IRA, ieskaitot SEP un SIMPLE plānus, nepieciešamais sākuma datums sākas 1. aprīlī pēc kalendārā gada, kurā dalībnieks sasniedz 70, 5 gadu vecumu. Noteiktu iemaksu plānu, piemēram, 401. punkta k) apakšpunkta vai 403. punkta b) apakšpunkta gadījumā, plāna nosacījumi var ļaut dalībniekiem, kuri paliek nodarbināti virs 70, 5 gadu vecuma, atlikt vajadzīgo sākuma datumu līdz pirmā kalendārā gada 1. aprīlim pēc tam viņu pensionēšanās. Tomēr indivīdiem, kuriem pieder pieci procenti vai vairāk no biznesa, kas sponsorē plānu, nepastāv iespēja atlikt sadali līdz pensijai.
Personām, kuras no saviem plāniem neņem vērā visu nepieciešamo minimālo sadalījumu, tiek uzlikti stingri akcīzes nodokļi par starpību starp nepieciešamo sadalījumu un jebkuru veikto sadalījumu.
Nepieciešamie sadalījumi un mantotie konti
Pensijas konta īpašnieki norāda saņēmējus viņu kontiem viņu nāves gadījumā. Šajos gadījumos nepieciešamais sākuma datums un jebkurš esošais nepieciešamais minimālais sadalījums var mainīties atkarībā no saņēmēja vecuma un attiecībām ar mirušā konta īpašnieku. Atsevišķiem saņēmējiem, kas nav laulātie, parasti jāizvēlas visa konta sadalīšana piecu gadu laikā pēc īpašnieka nāves vai nepieciešamās minimālās sadales, ņemot vērā viņu pašreizējo vecumu. Atsevišķiem saņēmējiem, kas nav laulātie un kuri izvēlas nepieciešamo minimālo sadalījumu, tie jāsāk lietot gada laikā pēc konta īpašnieka nāves neatkarīgi no viņu vecuma.
Laulātajiem, kas darbojas kā vienīgais izraudzītais pensijas plāna saņēmējs, ir papildu iespējas. Viņi var izturēties pret kontu tā, it kā tas viņam piederētu, izmantojot noteikumus par nepieciešamajiem sākuma datumiem un nepieciešamajiem minimālajiem sadalījumiem, ņemot vērā viņu vecumu. Viņi var arī veikt sadali, pamatojoties uz mirušā laulātā vecumu, dodot saņēmējam iespēju izmantot mirušā vajadzīgo sākuma datumu mantojamā kontā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.