IRS 5498 veidlapas mērķis

Ja jums ir kāda veida IRA, finanšu iestādei, kas darbojas kā turētājbanka vai pilnvarotā persona, jums katru gadu ir jāsniedz informācijas atskaite - un IRS. Veidlapa ar IRS 5498 veidlapu, IRA iemaksa, atgādina W-2 veidlapu algu paziņošanai. Tajā ir informācija par IRA ieguldījumiem, atjaunošanu, Roth IRA konvertēšanu un nepieciešamajiem minimālajiem sadalījumiem (RMD).

Pamati

Pārskati attiecas uz tradicionālajām IRA; tas attiecas arī uz Roth IRA, SEP IRA, VIENKĀRŠI IRA un uzskatāmo IRA (kas ir darbinieku iemaksu plāni, kas izveidoti kā tradicionālie, vai Roth IRA, kas ir iekļauti darba devēja kvalificētā pensijas plānā). IRA veidu norāda ar atzīmi veidlapas 7. ailē. 5498 veidlapā ir iekļauta informācija (nosaukums, adrese un federālais identifikācijas numurs) par pilnvarnieku. Tajā ir iekļauta tāda paša veida informācija dalībniekam, kurš ir IRA īpašnieks.

Informācija par ieguldījumu

Veidlapā uzskaitītas iemaksas IRA par veidlapas taksācijas gadu (ja iemaksas netiek veiktas, tad ieraksta nav). Visas IRA iemaksas gadā no visu veidu IRA tiek summētas, un kopsumma tiek ierakstīta 1. ailē. Pēc tam atsevišķi iemaksu veidi tiek sadalīti: 10. aile Roth IRA, 8. aile SEP un 9. aile SIMPLE. Uzskatāmās IRA tiek uzskatītas par regulārām IRA; tie var būt tradicionālie vai Roth IRA. Veidlapā nav pateikts, vai ieguldījums ir atskaitāms.

Veidlapā (2. aile) ir norādītas arī atjaunošanas iemaksas. IRA 12 mēnešu laikā ir atļauts tikai viens pagarinājums, taču dolāra apjoma ierobežojumam nav noteikts ierobežojums. Tādējādi $ 15 000 sadalījumu no IRA var pārcelt uz citu IRA; par to tiek ziņots šajā veidlapā. (Plašāku informāciju par IRA atjaunošanu skat. 401. punkta k) apakšpunktā, IRA atjaunošanā un izvairīšanās no nodokļiem par IRA atjaunošanu .)

Veidlapā nav uzrādīti tiešie pārskaitījumi, ko sauc par pārskaitījumiem no pilnvarnieka puses. Katru gadu no šiem pārskaitījumiem varat veikt tik daudz, cik vēlaties.

Veidlapa jums jānosūta līdz 31. maijam, kas seko gadam, uz kuru attiecas iemaksas. Tādējādi 2015. gada veidlapā, kurai jāmaksā līdz 2016. gada 31. maijam, ir iekļautas iemaksas, kas veiktas 2015. gadā, kā arī tās, kas veiktas līdz 2016. gada 18. aprīlim vai 19. aprīlim tām, kas atrodas Meinā un Masačūsetsā (pagarinātais termiņš 2015. gada federālajiem ienākumiem) nodokļu deklarācijas), kuras tiek apzīmētas kā 2015. gada iemaksas.

Sakarā ar veidlapas iesniegšanas datumu tas nav domāts, lai palīdzētu jums ziņot par savu ieguldījumu (ja jūs iesniedzāt pieteikumu līdz 15. aprīlim, jūs jau to izdarījāt). Tas tiek izmantots, lai palīdzētu IRS pārliecināties, ka IRA atskaitījumu summa par IRA īpašnieku nodokļu deklarācijām atbilst tam, ko ziņo pilnvarnieks. Nodokļu maksātājs, kurš pieprasa atskaitījumu, kas ir lielāks par summu, kas norādīta veidlapā 5498, iespējams, saņems vēstuli no IRS, kurā norādīta neatbilstība. Vēstulē tiks lūgti papildu nodokļi, procenti un soda naudas par visiem nodokļu maksājumiem, kas radušies, samazinot summu, kas pārsniedz veidlapā norādīto.

Pārrēķini un raksturojumi

Veidlapas 3. ailē tiek ziņots par reklāmguvumiem Roth IRA. Summa, kas pārveidota par šāda veida IRA, neierobežo summu, ko katru gadu var iemaksāt IRA, ieskaitot Roth IRA.

Ja veicāt reklāmguvumu un nožēlojat darbību, varat to atsaukt, no jauna raksturojot kontu ne vēlāk kā 15. oktobrī pēc tā gada, kurā tika veikts reklāmguvums. Šī darbība var būt pamatota, ja konta vērtība konvertēšanas laikā ir dramatiski samazinājusies līdz 15. oktobrim. Tādā veidā jums nav jāziņo par reklāmguvuma ieņēmumiem (jūs to izlaižat no atgriešanās, kas ir pagarināta), vai iesniedziet mainītu deklarāciju, ja jau esat iesniedzis deklarāciju). Nākamajā gadā varat atgriezties pie Roth IRA.

Informācija par izņemšanu un izplatīšanu

Tiem, kas ir vecāki par 70 ½ un vecāki, kā arī tiem, kas mantojuši IRA, katru gadu no konta ir jāveic obligātie sadalījumi (RMD). Pašreizējā gada RMD ir balstītas uz konta patieso tirgus vērtību iepriekšējā gada 31. decembrī. Piemēram, konta vērtība 2015. gada 31. decembrī nosaka RMD 2016. gadā. Šī summa ir norādīta 5498 veidlapas 5. ailē.

Veidlapā tiek atzīmēts (pārbaudot 11. aili), vai RMD ir nepieciešams gadā, kurā jūs saņemat veidlapu (piemēram, 2015. gada veidlapā ir norādīts, vai RMD ir nepieciešams 2016. gadam). Veidlapā ir arī norādīts RMD apjoms, kas būtu jāņem (pamatojoties uz noteiktiem pilnvarnieka veiktiem aprēķiniem) (12.b aile) un RMD datums (12.a aile).

Lai atvieglotu RMD, veidlapa ir jāiesniedz līdz 31. janvārim, norādot konta vērtību uz iepriekšējo 31. decembri. Tādējādi veidlapa, kas parāda konta vērtību uz 2015. gada 31. decembri, ir jāiesniedz līdz 2016. gada 1. februārim. (31. janvāris ir svētdiena). (Plašāku informāciju par RMD skatiet sadaļā Kā aprēķināt nepieciešamo minimālo sadalījumu .)

Ja no IRA pieņemat vairāk nekā 10 ASV dolāru, jūs saņemsit veidlapu 1099-R, sadali no pensijām, ikgadējiem maksājumiem, pensijas vai peļņas sadales plāniem, IRA, apdrošināšanas līgumus utt., Izmantojot šo veidlapu. Informācija no šīs veidlapas palīdz jums ziņot izplatīšana un kāda tās daļa ir apliekama ar nodokli.

Grunts līnija

Izprotiet, kā 5498 veidlapa jums ir noderīga, aizpildot nodokļu deklarāciju un nepieciešamības gadījumā norādot RMD. Ar pašu formu jums nekas nav jādara; jūs to nepievienojat savai atgriešanai. Vienkārši glabājiet to nodokļu dokumentācijā. (Plašāku informāciju par šo tēmu skatiet sadaļā Cik ilgi man vajadzētu glabāt nodokļu deklarācijas? )