Plusi un mīnusi ikgadējā nodokļu zaudējumu novākšanā

Ikgadēja nodokļu zaudējumu novākšana ir process, ko daudzi nodokļu maksātāji veic katra nodokļu gada beigās. Nodokļu iekasēšana palīdz samazināt nodokļu slogu. Stratēģija ietver akciju, kopfondu, biržā tirgoto fondu (ETF) pārdošanu un citus ieguldījumus, kas rada zaudējumus, lai kompensētu citu ieguldījumu gūto peļņu.

Nodokļu iekasēšana var būt vai nebūt labākā stratēģija visiem ieguldītājiem vairāku iemeslu dēļ.

Vairāk nekā tikai nodokļu apsvērumi

Bieži vien tas ir slikts lēmums pārdot investīciju, pat ar zaudējumiem, tikai nodokļu apsvērumu dēļ. Tomēr nodokļu zaudējumu iekasēšana var būt noderīga jūsu vispārējās finanšu plānošanas un ieguldījumu stratēģijas sastāvdaļa, ja vien tā nenoved pie lēmumiem, kas galu galā ir pretrunā ar šo stratēģiju. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Kad zaudēt portfeļa zaudētājus .)

Paaugstinātas nodokļu likmes

Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS), daudzos štatos un pat dažās pilsētās tiks aprēķināti nodokļi privātpersonām un uzņēmumiem. Reizēm nodokļu likme - procentuālā daļa nodokļu aprēķināšanai - mainīsies, lai palīdzētu finansēt šo valdības vienību darbību.

IRS palielināja nodokļu likmes 2018. gadam, ko tās izmantos, lai novērtētu vairākus vienumus, tostarp:

• Ilgtermiņa kapitāla pieauguma augstākā likme pieauga līdz 20% no 15%.
• Jaunā 3, 8% Medicare papildmaksa investoriem ar lieliem ienākumiem paaugstināja šo nodokļu maksātāju augstāko efektīvo kapitāla pieauguma nodokļa likmi līdz 23, 8%.
• Augstāko parasto ienākumu robežlikme ir pieaugusi līdz 39, 6% no 35%.

Šie palielinājumi potenciāli padara investīciju zaudējumus vērtīgākus ieguldītājiem ar lielākiem ienākumiem. Tomēr visi ieguldītāji pēc izvēles var atskaitīt daļu no ieguldījumu zaudējumiem.

Izprotiet mazgāšanas izpārdošanas noteikumu

IRS ievēro mazumtirdzniecības noteikumu. Šī regula nosaka, ka, ja jūs pārdodat ieguldījumu paketi, lai atzītu un atskaitītu šos zaudējumus nodokļu vajadzībām, jūs nevarat 30 dienas pēc pārdošanas atpirkt to pašu aktīvu vai citu ieguldījumu aktīvu, kas tam ir “būtībā identisks”. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Nodokļu zaudējumu novākšana: samaziniet investīciju zaudējumus .)

Atsevišķu krājumu gadījumā šis noteikums ir diezgan skaidrs. Ja jums būtu bijuši zaudējumi Exxon Mobil Corp. (XOM) un jūs gribētu saprast, ka šie zaudējumi jums būs jāgaida 30 dienas pirms pirkšanas atpakaļ krājumā, ja vēlaties to atkal iegūt. Šo noteikumu faktiski var pagarināt līdz pat 61 dienai. Jums būs jāgaida vismaz 30 dienas no sākotnējā pirkuma datuma, lai pārdotu un realizētu zaudējumus, un pēc tam jāgaida vismaz 31 diena pirms šī identiskā īpašuma atpirkšanas.

Kopfonda gadījumā, ja sapratāt zaudējumus Vanguard 500 indeksa fondā (VFINX), jūs nevarējāt iegādāties SPDR S&P 500 ETF (SPY), kas iegulda identiskā indeksā. Jūs, iespējams, varētu iegādāties Vanguard kopējo akciju tirgus indeksu (VTSMX), jo šis fonds izseko atšķirīgu indeksu.

Daudzi investori izmanto indeksu fondus un ETF, kā arī nozares fondus, lai aizstātu pārdotos krājumus, lai nepārkāptu mazgāšanas pārdošanas noteikumus. Šī metode var darboties, taču var izraisīt aizdegšanos dažādu iemeslu dēļ. Daži no veidiem, kā to novērst, ir ārkārtīgi īstermiņa ieguvumi no iegādātā aizvietojamā nodrošinājuma vai ja pārdoto akciju vai fondu vērtība tiek novērtēta, pirms jums ir iespēja to iegādāties.

Turklāt jūs nevarat izvairīties no mazgāšanas pārdošanas likuma, pērkot atpakaļ pārdotos aktīvus citā kontā, piemēram, izmantojot individuālu izņemšanas kontu (IRA). (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Investīciju zaudējumu novēršana .)

Portfeļa līdzsvarošana

Viens no labākajiem scenārijiem nodokļu zaudējumu novākšanai ir, ja to var izdarīt jūsu portfeļa normālas pārbalansēšanas kontekstā. Pārbalansēšana palīdz pielāgot aktīvu sadalījumu jūsu turējumā. Pārvērtējot līdzsvaru, apskatiet, kuras saimniecības pirkt un pārdot, un pievērsiet uzmanību izmaksu pamatam - koriģētajai sākotnējai pirkuma vērtībai. Izmaksu bāze noteiks kapitāla pieaugumu vai zaudējumus no katra aktīva. Šī pieeja neliks jums pārdot tikai tāpēc, lai realizētu nodokļu zaudējumus, kas var vai neatbilst jūsu ieguldījumu stratēģijai. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Portfolio līdzsvarošana, lai paliktu uz ceļa .)

Lielāks nodokļu rēķins?

Daži finanšu konsultanti apgalvo, ka konsekventa nodokļu zaudējumu iekasēšana ar nodomu atpirkt pārdoto aktīvu pēc nogaidīšanas perioda, ko nosaka mazgāšanas pārdošanas likums, galu galā pazeminās jūsu kopējo izmaksu bāzi un radīs lielāku kapitāla pieaugumu, kas kādā brīdī būs jāmaksā. nākotne. Tas varētu būt taisnība divos aspektos.

1. Ja ieguldījums laika gaitā palielinās, jūsu kapitāla pieaugums var kļūt lielāks.
2. Jūs nezināt, kas notiks ar kapitāla pieauguma nodokļa likmēm nākotnē.

Tomēr, no otras puses, pašreizējie nodokļu ietaupījumi varētu būt pietiekami, lai vēlāk kompensētu lielākus kapitāla pieauguma nodokļus. Apsveriet pašreizējās vērtības (PV) jēdzienu, kurā teikts, ka nodokļu ietaupījumu dolārs šodien ir vairāk vērts nekā jebkurš papildu nodoklis, kas vēlāk jāmaksā. Skaidrs, ka tas būs atkarīgs no dažādiem faktoriem, ieskaitot inflāciju un nodokļu likmes nākotnē.

Kapitāla pieaugums nav radies vienāds

Īstermiņa kapitāla pieaugums ir tāds, kas tiek iegūts no ieguldījumiem, kas jums piederēja gadu vai mazāk. Peļņa no šīm īsajām līdzdalībām tiek aplikta ar nodokli pēc jūsu parastā ienākuma nodokļa likmes. 2018. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā (TCJA) ir noteiktas septiņas likmju iekavās 2019. gadam, sākot no 10% līdz 37%, atkarībā no tā, kā jūs iesniedzat. (Par saistīto lasījumu skatīt: Kapitāla pieaugums 101 ).

Ilgtermiņa kapitāla pieaugums ir peļņa, kas gūta no ieguldījumiem, kas tiek turēti ilgāk par gadu un saņem ievērojami zemāku nodokļu likmi. Daudziem ieguldītājiem šīs peļņas likme ir aptuveni 15% - zemākā likme ir nulle, bet augstākā - 20%. Atcerieties arī, ka lielākajiem ienākumu līmeņiem šeit spēlē arī papildu 3, 8% Medicare surtax. (Papildu informāciju skatīt: Kapitāla zaudējumi un nodokļi .)

Konkrēta veida zaudējumi vispirms ir jākompensē ar pirmajiem tāda paša veida ieguvumiem. Piemēram, ilgtermiņa ieguvumi no ilgtermiņa zaudējumiem. Ja nav pietiekami daudz ilgtermiņa ieguvumu, lai kompensētu visus ilgtermiņa zaudējumus, tad ilgtermiņa zaudējumu atlikums var samazināt īstermiņa ieguvumus, un otrādi.

Varbūt jums bija briesmīgs gads un joprojām ir zaudējumi, kas neizlīdzināja ieguvumus. Atlikušos ieguldījumu zaudējumus līdz USD 3000 var atskaitīt no citiem ienākumiem attiecīgajā taksācijas gadā, pārējos pārnesot uz nākamajiem gadiem.

Protams, viens no apsvērumiem attiecīgajā gadā pieņemtajā lēmumā par nodokļu zaudējumu novākšanu ir jūsu ieguvumu un zaudējumu raksturs. Pirms virzīties uz priekšu, jūs to vēlēsities analizēt vai parunāt ar nodokļu grāmatvedi.

Kopfondu sadale

Ņemot vērā akciju tirgus pieaugumu pēdējos gados, daudzi kopējie fondi ir veikuši ievērojamu sadalījumu, no kuriem daži ir gan ilgtermiņa, gan īstermiņa kapitāla pieauguma veidā. Šie sadalījumi jāņem vērā arī vienādojumā.

Paskaties Lielo attēlu

Nodokļu zaudējumu novākšana ir tikai viena taktika, kuru var izmantot, lai sasniegtu savus finanšu mērķus. Lai noteiktu, vai tā ir laba ideja, atkāpieties un vispirms apskatiet kopējo nodokļu situāciju.

Grunts līnija

Lai gan ir laba ideja vismaz reizi gadā pārskatīt savu portfeli, lai ņemtu vērā nodokļu zaudējumu novākšanas iespējas, tas, vai virzīties uz priekšu, ir jānovērtē vispārējā jūsu nodokļu situācijas kontekstā un vai šie darījumi atbilst jūsu vispārējai ieguldījumu stratēģijai. Nodokļu samazināšana ir stratēģija, nevis pašmērķis. Noteikti konsultējieties ar finanšu konsultantu vai nodokļu speciālistu, kurš ir informēts par šo jomu. (Plašāku informāciju skat. 7 nodokļu plānošanas stratēģijās gada beigās .)