Neoperatīvās naudas plūsmas

Kas ir naudas plūsma, kas nedarbojas

Neoperatīvās naudas plūsmas ir skaidrās naudas ieplūdes un aizplūdes, kas nav saistītas ar ikdienas, notiekošo uzņēmuma darbību. Šīs naudas plūsmas ir saistītas ar naudas plūsmām no ieguldījumiem un naudas plūsmām no finansēšanas uzņēmuma naudas plūsmas pārskatā.

NAUDAS PLĀNOŠANA Neoperatīvās naudas plūsmas

Uzņēmuma naudas plūsmas pārskats ir sadalīts trīs galvenajās sadaļās: naudas plūsmas no darbībām, naudas plūsmas no ieguldījumiem un naudas plūsmas no finansēšanas. Naudas plūsma no darbībām sākas ar neto ienākumiem, un tad summē vai atņem nolietojumu un amortizāciju, kā arī izmaiņas apgrozāmā kapitāla komponentos, ieskaitot debitoru, kreditoru parādi, krājumi un uzkrātās saistības. Darbības naudas plūsmu sadaļai būs citi korekcijas posteņi, atkarībā no uzņēmuma.

Naudas plūsmas, kas nedarbojas, ir daļa no pārējām divām naudas plūsmas pārskata sadaļām. Pirmā naudas plūsmas sadaļa, kas nedarbojas, ir naudas plūsma no ieguldījumiem. Galvenie posteņi, kas iekļauti šajā sadaļā, ir kapitāla izdevumi, ieguldījumu palielinājumi un samazinājumi, nauda, ​​kas samaksāta par iegādi, un naudas ieņēmumi no aktīvu pārdošanas. Otra nedarbojošās naudas plūsmas sadaļa ir naudas plūsma no finansējuma. Galvenie posteņi ir ieņēmumi no īstermiņa aizņēmumiem, īstermiņa aizņēmumu maksājumiem, ieņēmumiem no ilgtermiņa parāda, ilgtermiņa parāda maksājumiem, ieņēmumiem no pašu kapitāla emitēšanas, pamatkapitāla atpirkšanas un dividenžu maksājumiem.

Neoperatīvu naudas plūsmas datu izmantošana

Neoperatīvās naudas plūsmas parāda, kā uzņēmums katru gadu izmanto savas pamatdarbības naudas plūsmas un kā tas izliek brīvas naudas plūsmas (pamatā - pamatdarbības naudas plūsmas, no kurām atskaitīti kapitāla izdevumi), vai kā tas finansē savas ieguldījumu darbības, ja tam nav brīvas naudas plūsmas. (FCF) vai pietiekams FCF.

Piemēram, pieņemsim, ka uzņēmumam ir saimnieciskās darbības naudas plūsma 6 miljardu ASV dolāru fiskālajā gadā un kapitāla izdevumi 1 miljarda dolāru apmērā. Tam paliek ievērojams FCF 5 miljardu dolāru vērtībā. Pēc tam uzņēmums var izvēlēties izmantot USD 5 miljardus, lai veiktu iegādi, kas parādās naudas plūsmā no investīciju sadaļas, atpērk 2 miljardus USD parasto akciju un maksā USD 2 miljardus dividendēs, kas abas parādītos naudas plūsmas no finansēšanas sadaļā . Tomēr pieņemsim, ka FCF bija tikai USD 2 miljardi un uzņēmums apņēmās pirkt citu uzņēmumu par USD 1 miljardu un izmaksāt dividendes USD 2 miljardu apmērā. Tas varētu aizņemties USD 1 miljardu ilgtermiņa parādos, kas parādīsies naudas plūsmā no finansēšanas sadaļas.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Tiešās metodes definīcija Tiešā naudas plūsmas pārskata izveidošanas metode uzkrājošās grāmatvedības ierakstu vietā izmanto faktiskās naudas ieplūdes un aizplūdes no uzņēmuma darbības. vairāk Naudas plūsmas pārskats Naudas plūsmas pārskats ir finanšu pārskats, kas sniedz apkopotus datus par visām naudas plūsmām un naudas plūsmām, ko uzņēmums saņem. vairāk Naudas plūsma no finansēšanas darbībām - CFF Naudas plūsma no finansēšanas darbībām (CFF) ir uzņēmuma naudas plūsmas pārskata sadaļa, kas parāda neto naudas plūsmas, kuras tiek izmantotas uzņēmuma finansēšanai. Finansēšanas darbības ietver darījumus, kas saistīti ar parādu, pašu kapitālu un dividendēm. vairāk Naudas plūsma no pamatdarbības (CFO) Naudas plūsma no pamatdarbības (CFO) norāda naudas daudzumu, ko uzņēmums iegūst no savas pastāvīgās, regulārās uzņēmējdarbības. vairāk Kas jums būtu jāzina Pamatdarbības Darbības pamatdarbības ir tādas, kas attiecas uz uzņēmuma pamatdarbību, piemēram, pakalpojumu ražošanu, izplatīšanu, mārketingu un pārdošanu. vairāk kapitāla izdevumu: kas jums jāzina Kapitāla izdevumi jeb CapEx ir fondi, ko uzņēmums izmanto, lai iegādātos vai modernizētu tādus fiziskus aktīvus kā īpašumi, ēkas, rūpniecības iekārta vai aprīkojums. vairāk partneru saišu