Ievads SIMPLE 401 (k) plānos

Krājbanku stimulēšanas plāns mazo darba devēju (VIENKĀRŠI) pensionēšanās plāniem var būt noderīgs mazo uzņēmumu īpašniekiem. Bet daudzi nezina par vienu no tā iespējām: SIMPLE 401 (k) plāns, krustojums starp pazīstamāko SIMPLE IRA un tradicionālo 401 (k) plānu.

Taustiņu izņemšana

• VIENKĀRŠI 401 (k) plāni apvieno tradicionālās 401 (k) iezīmes ar VIENKĀRŠO IRA vienkāršību.
• Uzņēmumi ar 100 vai mazāk darbiniekiem var izveidot SIMPLE 401 (k) plānus.
• 401 (k) VIENKĀRŠI plāni darbojas tāpat kā tradicionālie 401 (k) plāni, bet darbinieku iemaksas nepārsniedz zemāku gada summu.

SIMPLE 401 (k) pamati

Kā norāda nosaukums, SIMPLE 401 (k) ir parastā 401 (k) plāna vienkāršota un atvienota versija, kas paredzēta pašnodarbinātajiem un mazo uzņēmumu īpašniekiem. Līdzīgi kā SIMPLE IRA, SIMPLE 401 (k) plānu var izveidot tikai darba devēji, kuru personāls ir 100 vai mazāk. Uzņēmējdarbību var strukturēt jebkurā formā, ieskaitot individuālos īpašniekus, personālsabiedrības un korporācijas.

Darbiniekiem, kuri ir vismaz 21 gadus veci un ir nostrādājuši vismaz vienu darba gadu, jāļauj piedalīties SIMPLE 401 (k) plānā. Viņi arī ir saņēmuši vismaz 5000 USD kompensāciju par iepriekšējo gadu.

Viena no vienkāršotajām funkcijām: VIENKĀRŠI 401 (k) plāni neprasa nediskriminēšanu un ļoti smagas pārbaudes, lai nodrošinātu, ka plāns darbojas saskaņā ar IRS noteikumiem. Parasti šāda pārbaude jāveic profesionāļiem, un tā var būt diezgan dārga.

IRS noteikumi aizliedz uzņēmumam piedāvāt cita veida pensionēšanās plānus darbiniekiem, uz kuriem jau attiecas SIMPLE 401 (k). Tomēr šādi uzņēmumi var izvēlēties saglabāt atsevišķu pensionēšanās plānu citām darbinieku grupām, uz kurām neattiecas SIMPLE 401 (k).

Kā darbojas SIMPLE 401 (k)

Kad tas ir uzstādīts, vienkāršais 401 (k) darbojas kā parastais 401 (k). Darbinieki to veicina ar priekšnodokļa dolāriem no savas algas, ieguldot līdzekļus plāna administratora piedāvātajās opcijās. IRS nosaka summu, ko viņi var iemaksāt katru gadu. Tas parasti ir apmēram divas trešdaļas no iemaksas, kas pieļaujama parastajam 401 (k). Darbinieki, kas ir 50 gadus veci vai vecāki, var veikt papildu piemaksu - apmēram puse no pieļaujamā parastā 401 (k).

2019. gadā maksimālais darbinieka ieguldījums SIMPLE 401 (k) iegādē ir USD 13 000, un tie, kas vecāki par 50 gadiem, var dot papildu USD 3000.

Atšķirībā no tradicionālā 401 (k), darba devējiem jāveic ieguldījums savu darbinieku VIENKĀRŠAJOS 401 (k) kontos.

Saskaņā ar IRS, darba devējiem jāveic vai nu atbilstoša iemaksa, kas nepārsniedz 3% no katra darbinieka algas, vai neizvēles iemaksa, kas ir 2% (tas ir, pat ja darbinieki paši veic iemaksas) no katra darbinieka atalgojuma. Uz visām darba devēja iemaksām SIMPLE 401 (k) attiecas darbinieku kompensācijas maksimālā robeža (USD 200 000 2019. gadam). Tas ir viens no veidiem, kā SIMPLE 401 (k) atšķiras no SIMPLE IRA. Šis noteikums varētu nozīmēt, ka labi apmaksāti darbinieki saņem zemāku piemaksu.

Darbiniekiem ir jātur līdzekļi kontā līdz 59, 5 gadu vecuma sasniegšanai. Tomēr viņi var ņemt kredītus pret savu bilanci. Ieguldījumi SIMPLE 401 (k) uzreiz tiek 100% piešķirti saskaņā ar IRS noteikumiem. Darbinieks, kurš atbilst izmaksām no plāna, var izņemt visu konta atlikumu, kad vien vēlas, un nezaudēs to, ja nomainīs darbu pēc tam, kad nauda būs viņu kontā.

Pros

• Tūlītēja 100% piešķiršana (darbiniekam)

• Bez diskriminācijas pārbaudes (darba devējam)

• Atļautie aizdevumi

Mīnusi

• Obligātās iemaksas (darba devējam)

• Nekādi citi plāni nav atļauti

• Mazākas darbinieku iemaksas nekā parastās 401 (k)

401 (k) VIENKĀRŠI Noteikumi

Laikā no 1. janvāra līdz 1. oktobrim ir jāievieš VIENOTĪBA 401 (k). Darba devējam katram attaisnotajam darbiniekam ir jāpaziņo par plāna sastādīšanas gadu un katru gadu darba devējs turpina plāna uzturēšanu. Parasti paziņojums ir jāsniedz vismaz 60 dienas pirms darbinieks varēs piedalīties plānā. Šajā paziņojumā jāiekļauj paziņojums par darbinieka tiesībām veikt algas iemaksas plānā un pārtraukt viņu dalību plānā.

Uzņēmumiem, kas piedāvā plānu, katru gadu jāiesniedz 5500 veidlapa.

Grunts līnija

Palīdzība darbiniekiem ietaupīt, aizejot pensijā, ir lielisks veids, kā samazināt apgrozījuma līmeni un saglabāt aizturēšanu. Tas arī nesāp, piesaistot talantus - saglabājot mazu firmu konkurētspējīgu ar priekšrocībām, ko piedāvā lielākas korporācijas.

Tomēr, lai arī SIMPLE 401 (k) plāniem ir daudz priekšrocību, piemēram, viegli pārvaldāmi noteikumi, tiem ir daži trūkumi, salīdzinot ar citiem uzkrājumu plāniem. Obligātās iemaksas un dokumentācija, kaut arī tā ir vienkāršota, var būt apgrūtinājums. Tā rezultātā tie nav piemēroti katram uzņēmumam, taču ir dažas iespējas. Sazinieties ar 401 (k) plāna nodrošinātājiem un jūsu nodokļu speciālistu komandu, lai redzētu, vai šis pensionēšanās līdzeklis ir vispiemērotākais jums un jūsu darbiniekiem.