Vai joprojām pastāv laulības sods?
Vai ir laulības sods, kas paaugstinātu jūsu federālos un štata nodokļus, ja jūs izlemtu sasiet mezglu? Par to ir nepatīkami domāt, un tikai nedaudzi cilvēki ir apmierināti ar ideju ļaut nodokļiem ietekmēt lēmumu tikpat dziļi kā tas, vai apprecēties ar cilvēku, kurš jums patīk.
Pieņemsim, ka jūs apprecēsities neatkarīgi no tā, kā tas ietekmē jūsu nodokļus. Tas ir pilnīgi pamatots lēmums - galu galā laulībai ir emocionāli, sociāli, veselības un finansiāli ieguvumi. Bet jums vismaz vajadzētu zināt, vai pēc laulībām jūsu nodokļu rēķins palielināsies vai samazināsies, lai jūs varētu sagatavoties. Tātad, šeit ir atbilde:
Jā, joprojām pastāv laulības sods, un tas var sasniegt 12% no pāra ienākumiem, ja pārim ir bērni, un līdz 4%, ja viņiem nav, norāda Nodokļu fonds, kura modelis paredz, ka nodokļu maksātāji izmanto standarta atskaitījums un jāziņo tikai par algas ienākumiem. Bet tas neattiecas uz katru pāri, un daži pat saņem prēmiju.
Taustiņu izņemšana
- Pēc laulībām daži pāri uzņemsies nodokļu likmi, citi izbaudīs laulības prēmiju, bet pārējie redzēs, ka nodokļos nekas nemainīsies.
- Laulības sodu biežāk piedzīvo labi pelnījuši un mazi pelnītāji un pāri ar līdzīgiem ienākumiem.
- Pāri ar atšķirīgiem ienākumiem, visticamāk, piedzīvos laulības prēmiju.
- Vidēju ienākumu saņēmējiem ir mazāka iespēja piedzīvot laulības sodu vai laulības prēmiju.
Laulības soda scenāriji
Tas, vai laulības sods tiks piemērots jūsu nodokļiem, ir atkarīgs no jūsu konkrētajiem apstākļiem - it īpaši no jūsu un jūsu laulātā individuālajiem un kombinētajiem ienākumiem, ienākumu atšķirības un tā, cik daudz bērnu jums ir. Šeit ir uzskaitītas vairākas bieži sastopamas situācijas, kad laulības sods varētu jūs piemeklēt.
Maznodrošinātie ar līdzīgiem ienākumiem
Maznodrošinātie bieži pretendē uz nopelnīto ienākuma nodokļa atlaidi, kas bija paredzēta darba veicināšanai, piešķirot kredītu līdz 6431 USD, pamatojoties uz pieteikuma statusu un bērnu skaitu, uz kuru esat tiesīgs pretendēt. Kad laulība palielina maznodrošināta partnera mājsaimniecības ienākumus, EITC var samazināties vai pilnībā pārtraukt darbību. Pārim var būt zemāki ienākumi pēc nodokļu nomaksas, ja viņi apprecējas, nekā tad, ja viņi būtu palikuši vieni.
Pāriem, kas nopelna daudz, var būt greznība ignorēt jebkādus nodokļu sodus un precēties vienalga. Bet dažiem pāriem, kuriem ir maz nopelnīšanas, var šķist, ka trāpījums ir pārāk liels, un viņi nolemj kāzot. Šeit ir problēmas kodols: Lai pretendētu uz EITC, precētiem nodokļu maksātājiem ienākumu ierobežojumi nav divreiz lielāki nekā atsevišķiem nodokļu maksātājiem. Piemēram, limits ir 40 320 USD vienam nodokļu maksātājam ar vienu kvalificētu bērnu, bet tikai 46 010 USD - precētiem nodokļu maksātājiem ar vienu kvalificētu bērnu.
Padarīt papildu darbu, lai novērtētu, kā varētu mainīties jūsu nodokļu saistības kā precētam pārim, ir sāpes. Bet tas nav tik daudz sāpju, cik pārsteiguma nodokļa rēķina saņemšana aprīlī. Pirms apprecēties, veiciet matemātiku.
Augsti pelnītāji ar līdzīgiem ienākumiem
Pāri, kuri kopīgi nopelna no 612 350 USD līdz 1 020 600 USD, maksās lielākus nodokļus, ja viņi apprecēsies, jo 37% federālā nodokļa kategorija precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgi, nav divreiz lielāka nekā nodokļu kategorija neprecētiem cilvēkiem. Federālā ienākuma nodokļa likme 37% tiek piemērota ienākumiem, kas pārsniedz vienreizēju ienākumu virs 510 300 USD, bet ienākumiem, kas pārsniedz 612 350 USD, precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus. Vairāk par pāra ienākumiem, kas nopelna ar lielu nopelnu, precējoties nonāk 37% nodokļu kategorijā. Lielāka daļa no tiem paliek 35% nodokļu kategorijā, ja viņi to nedara.
Labākie spēlētāji ir ieguvuši Medicare Surtax
Medicare papildu nodoklis 0, 9% attiecas uz algām, kompensācijām un pašnodarbinātības ienākumiem, kas pārsniedz 200 000 USD vienreizējiem nodokļu maksātājiem un 250 000 USD precētiem nodokļu maksātājiem. Tāpēc laulības sods tiek piemērots pāriem, kas nopelna no USD 250 000 līdz USD 400 000, jo nodokļu slieksnis precētiem nodokļu maksātājiem nav divkāršs slieksnis vientuļiem. Vai pamanāt modeli?
Labākie pelnītāji ir ieguvuši tīro ieguldījumu ienākuma nodokli
Tīrais ieguldījumu ienākuma nodoklis (NIIT) 3, 8% tiek piemērots pasīvajiem ienākumiem, piemēram, procentiem, dividendēm, kapitāla pieaugumam un īres ienākumiem, pēc tam, kad ir atņemti tādi ieguldījumu izdevumi kā procenti, starpniecības maksas un nodokļu sagatavošanas maksa.
Tāpat kā Medicare surtax, jums būs jāmaksā NIIT, ja jūsu koriģētais koriģētais bruto ienākums (MAGI) pārsniedz 200 000 USD un jūs esat vientuļš vai pārsniedz 250 000 USD un esat precējies, iesniedzot kopīgi. Arī šajā gadījumā laulības sods tiek piemērots pāriem, kas nopelna no 250 000 līdz 400 000 USD. Atšķirība ir tā, ka šis nodoklis attiecas uz neto ienākumiem no ieguldījumiem, nevis uz nopelnītajiem ienākumiem.
Augsti nopelnīti ar ilgtermiņa kapitāla pieaugumu
Ilgtermiņa kapitāla pieaugums no ieguldījumiem, kas tiek turēti ilgāk par gadu, ir vēl viena joma, kurā precēto personu kopīgais iekavās (488 850 ASV dolāri) nav divreiz lielāks nekā viena iekavās (434 550 ASV dolāri). Tādējādi nodokļu maksātājiem, kas nopelna ar lielu ienākumu no kapitāla pieauguma, tiks piemērots laulības sods, ja viņi maksā kapitāla pieauguma nodokļa likmi 20% apmērā, ja viņu ienākumi pārsniedz 488 850 USD - nevis USD 869 100, kas ir divreiz vairāk nekā viens slieksnis. Laulāti nodokļu maksātāji, kas nopelna ar lielu nopelnu, var redzēt, ka lielāka daļa no viņu kapitāla pieauguma tiek aplikti ar nodokli 20%, nevis 15%.
Īpašnieki ar lielām hipotēkām
Pieņemsim, ka jums ir USD 1 500 000 hipotēka. Jāatzīst, ka vairums cilvēku nevar atļauties iegādāties tik lielu māju, bet pieņemsim, ka jūs un jūsu līgavainis esat abi ārsti. Kā atsevišķi nodokļu maksātāji jūs katrs varat atskaitīt procentus par hipotēkas parādu 750 000 USD. Kā precēti nodokļu maksātāji jūs joprojām varat atskaitīt procentus tikai par USD 750 000 hipotēkas parādu. Turklāt, tā kā parastais atskaitījums precētiem pāriem ir USD 24 000, savukārt standarta atskaitījums par singliem ir USD 12 000, precētiem pāriem jāpārvar augstāks šķērslis, pirms hipotēkas procentu atskaitīšana atmaksājas.
Valstu un pašvaldību iedzīvotāji ar augstiem ienākuma un īpašuma nodokļiem
Tā kā Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums stājās spēkā 2018. taksācijas gadā, gan vientuļie, gan precētie nodokļu maksātāji nevar pieprasīt vairāk nekā USD 10 000 detalizētos atskaitījumos par valsts un vietējiem nodokļiem - kategorijā, kas ietver gan ienākuma, gan īpašuma nodokļus. Rezultātā, ja jūs un jūsu saderinātie iepriekš būtu detalizējušies un katrs izdarījāt šo atskaitījumu, pēc laulībām jūs varētu ievērojami zaudēt. Valdība varētu novērst šo problēmu, dubultojot SALT limitu līdz USD 20 000 pāriem, kuri ir precējušies un iesniedz kopīgi lietas, bet nekautrējieties, gaidot, ka tā notiks.
Tas nav tikai federāls sods
Laulības sodi nav tikai federāla lieta. Saskaņā ar Nodokļu fonda datiem, šajās 15 valstīs kopš 2018. gada 1. jūlija bija noteikts laulības sods, jo viņu ienākuma nodokļa pakete precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgu iesniegumu, nav divreiz lielāka nekā iekavās vientuļajiem iesniedzējiem:
- Kalifornijā
- Gruzijā
- Mērilenda
- Minesota
- Jaunā Meksika
- Ņūdžersija
- Ņujorka
- Ziemeļdakota
- Ohaio
- Oklahoma
- Rodas sala
- Dienvidkarolīna
- Vērmonta
- Virdžīnija
- Viskonsina
Laulības prēmija
Ne katrs pāris cieš sodu, kad apprecējas. Kopīgi apprecoties un iesniedzot nodokļus, laulības prēmija var sasniegt 21% no pāra ienākumiem, ja pārim ir bērni, un līdz 8%, ja viņiem nav, paziņo Nodokļu fonds. Šī prēmija parasti rodas, ja viena partnera ienākumi ir daudz lielāki nekā otra ienākumi. Tā kā precēts pāris iesniedz kopīgu iesniegumu, laulātā ienākumi, kas nopelna mazāk, nepiespiež pāri augstākā nodokļu kategorijā; tā vietā pāris gūst labumu no plašākas nodokļu grupas, kas attiecas uz precētiem pāriem, un, iespējams, maksās nodokļus ar zemāku likmi.
Turklāt zemāk nopelnītais laulātais var saņemt iemaksas laulātajā IRA no laulātā, kurš nopelna vairāk (ievērojot ienākumu ierobežojumus, kas pakāpeniski atceļ IRA iemaksas). Nodokļu fonds atklāj, ka pāriem, kuru kopējie ienākumi ir no 40 000 līdz 150 000 USD, ir mazāka iespēja piedzīvot ievērojamu laulības sodu vai prēmiju.
Laulības prēmija var kompensēt daļu no laulības soda, kas uz jums varētu attiekties, tas nozīmē, ka laulība uztur jūsu nodokļu saistības līdzīgās jūsu neprecētajās nodokļu saistībās. Piemēram, jūs varētu piedzīvot laulības sodu no tā, ka nespējat uzskaitīt savus valsts un vietējā īpašuma nodokļus, bet gan par laulības prēmiju no plašākas nodokļu grupas. Nodokļu politikas centra laulību kalkulators var palīdzēt noteikt, vai uz jums varētu attiekties laulības sods vai laulības prēmija.
Precības un iespēja atsevišķi apprecēties un iesniegt dokumentus
Tātad, kāpēc ne tikai failu atsevišķi? Lai gan IRS nodokļu maksātājiem ļauj apprecēties un iesniegt dokumentus atsevišķi, galvenie ieguvumi, dodoties šajā maršrutā, ir tādi, ka neviens laulātais nebūs atbildīgs par meliem vai kļūdām otra nodokļu deklarācijā un pāriem ar ievērojamiem medicīniskiem atskaitījumiem var būt vieglāk pieprasīt tos atskaitījumi. Populārie kredīti un atskaitījumi vairs nav pieejami, kad precēts pāris iesniedz atsevišķas nodokļu deklarācijas, IRA iemaksu ienākumu samazinājums ir mazāks, un 37% nodokļu likme tiek piemērota agrāk.
Grunts līnija
Ja nodokļu soda dēļ nolemjat nelaulāt laulību (vai pat šķirties!), Jums finansiālajā un medicīniskajā plānošanā būs jāveic papildu pasākumi, līdzīgi tam, kas viendzimuma pāriem bija jādara pirms laulības kļuva likumīgas.
Nedaudz pāru savu laulības lēmumu pieņem ar nodokļiem. Izplatītāks iznākums ir tas, ka, kad pāris apprecējas, nodokļi var ietekmēt katra laulātā darbu. Laulātais, kurš nopelna vairāk, ir motivēts strādāt nedaudz vairāk (no 0, 1% līdz 0, 3%), savukārt zemāks pelnītais laulātais tiek motivēts strādāt ievērojami mazāk (7%), teikts Kongresa budžeta biroja pētījumā. Sociālās apdrošināšanas nodokļi un pabalsti atšķirīgi ietekmē arī precētus un vientuļus nodokļu maksātājus, un tas ir pārāk sarežģīts jautājums, lai šeit iedziļinātos.
Daudzos veidos nodokļu kodekss joprojām nav neitrāls attiecībā uz laulībām - pat pēc tam, kad Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums paplašināja precēto laulības, iesniedzot nodokļu deklarācijas visiem, izņemot nodokļu maksātāju augstāko līmeni. Tas nozīmē, ka pāriem ir jāaprēķina, kā mainīsies viņu nodokļu saistības pēc laulībām, un attiecīgi jāplāno.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.