Turēšanas periods

Kas ir turēšanas periods?

Turēšanas periods ir laiks, kurā ieguldītājs tur ieguldījumu, vai laika posms starp vērtspapīra pirkšanu un pārdošanu. Garajā pozīcijā turēšanas periods attiecas uz laiku no aktīva pirkšanas līdz tā pārdošanai. Īstermiņa iespēju pozīcijā turēšanas periods ir laiks no brīža, kad īsais pārdevējs pērk atpakaļ vērtspapīrus, līdz brīdim, kad vērtspapīrs tiek piegādāts aizdevējam, lai aizvērtu īso pozīciju.

Turēšanas perioda pamati

Ieguldījuma turēšanas periodu izmanto, lai noteiktu nodokļus kapitāla pieaugumam vai zaudējumiem. Ilgtermiņa turēšanas periods ir viens gads vai vairāk, bez termiņa beigām. Visi ieguldījumi, kuru līdzdalība ir mazāka par vienu gadu, būs īstermiņa aizturējumi. Dividenžu iemaksai kontā būs arī turēšanas periods.

Turēšanas perioda peļņa tādējādi ir kopējā peļņa, kas saņemta no aktīva vai aktīvu portfeļa turēšanas noteiktā laika posmā, parasti izteikta procentos. Turēšanas perioda ienesīgumu aprēķina, pamatojoties uz kopējo aktīva vai portfeļa ienesīgumu (ienākumi plus vērtības izmaiņas). Tas ir īpaši noderīgi, lai salīdzinātu atdevi starp ieguldījumiem, kas tiek turēti dažādos laika periodos.

Taustiņu izņemšana

• Turēšanas periods ir laiks, kurā ieguldītājs tur ieguldījumu, vai laika posms starp vērtspapīra pirkšanu un pārdošanu.
• Turēšanas periods tiek aprēķināts, sākot no nākamās dienas pēc vērtspapīra iegādes un turpinot līdz tā atsavināšanas vai pārdošanas dienai, turēšanas periods nosaka nodokļu ietekmi.
• Turēšanas perioda peļņa ir kopējā peļņa, kas saņemta no aktīva vai aktīvu portfeļa turēšanas noteiktā laika posmā, parasti izteikta procentos.
• Turēšanas perioda atšķirības var izraisīt atšķirīgu nodokļu režīmu ieguldījumam.

Turēšanas perioda aprēķināšana

Sākot nākamajā dienā pēc vērtspapīra iegādes un turpinot līdz tā atsavināšanas vai pārdošanas dienai, turēšanas periods nosaka nodokļu ietekmi. Piemēram, Sāra 2016. gada 2. janvārī nopirka 100 akciju akcijas. Nosakot turēšanas periodu, viņa sāk rēķināties 2016. gada 3. janvārī. Katra mēneša trešā diena pēc tam tiek skaitīta kā jauna mēneša sākums. cik dienu mēnesī satur.

Ja Sāra savus akcijas pārdotu 2016. gada 23. decembrī, viņa realizētu īstermiņa kapitāla pieaugumu vai kapitāla zaudējumus, jo viņas turēšanas periods ir mazāks par vienu gadu. Ja viņa pārdotu savus akcijas 2017. gada 3. janvārī, viņa saprastu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, jo viņas turēšanas periods ir vairāk nekā viens gads.

Tāpēc turēšanas perioda peļņu var attēlot ar šādu formulu:

Dažādi noteikumi, kas nosaka turēšanas periodus

Saņemot dāvanu par novērtētu akciju vai citu nodrošinājumu, saņēmēja izmaksu bāze tiek noteikta, izmantojot ziedotāja bāzi. Arī saņēmēja turēšanas periods ietver donora turēšanas perioda ilgumu. Šis turēšanas turpinājums tiek saukts par “piespiešanu”, jo saņēmēja turēšanas periods dod vērtību donora turēšanas periodam. Gadījumos, kad saņēmēja pamatu nosaka vērtspapīra patiesā tirgus vērtība, piemēram, akciju dāvana, kuras vērtība ir samazinājusies, saņēmēja turēšanas periods sākas nākamajā dienā pēc dāvanas saņemšanas.

1 gads

Turēšanas periods, pēc kura IRS nodokļu vajadzībām uzskata ieguldījumu par ilgtermiņa ieguvumu (vai zaudējumiem). Ilgtermiņa kapitāla pieaugumam tiek uzlikta labvēlīgāka likme nekā īstermiņa peļņai.

Kad ieguldītājs saņem akciju dividendes, jauno akciju vai jaunu akciju daļu turēšanas periods ir tāds pats kā veco akciju. Minimālā turēšanas perioda ievērošana ir galvenā prasība, lai dividendes tiktu noteiktas kā kvalificētas. Parasto akciju turēšanai 120 dienu periodā, kas sākas 60 dienas pirms dividenžu datuma, ir jāpārsniedz 60 dienas. Vēlamo akciju turēšanas periodam jābūt vismaz 90 dienām 180 dienu periodā, kas sākas 90 dienas pirms krājuma izdošanas datuma.

Turēšana attiecas arī uz jaunu akciju saņemšanu uzņēmumā, kas atdalījās no sākotnējā uzņēmuma, kurā ieguldītājs iegādājās akcijas. Piemēram, Pols 2015. gada aprīlī iegādājās 100 akciju akcijas. 2016. gada jūnijā uzņēmums paziņoja, ka akciju sadalījums ir viens pret vienu. Pēc tam Pāvilam bija 200 uzņēmuma akciju ar vienādu turēšanas periodu, sākot no pirkšanas datuma 2015. gada aprīlī.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Turēšanas perioda atdeve (ienesīgums) Definīcija Turēšanas perioda atdeve ir kopējā peļņa, kas saņemta no aktīva vai aktīvu portfeļa turēšanas noteiktā laika posmā, parasti izteikta procentos. vairāk Realizētā peļņa Realizētā peļņa ir peļņa, kas rodas, pārdodot aktīvu par cenu, kas ir augstāka par sākotnējo pirkuma cenu. vairāk Īstermiņa Īstermiņa nozīmē turēt aktīvu īsu laika periodu vai arī tas ir aktīvs, kuru nākamajā gadā paredzēts konvertēt naudā. vairāk Dividenžu definīcija Dividendes ir uzņēmuma peļņas daļas sadalīšana tās akcionāru grupai, par kuru lēmusi direktoru padome. vairāk Neto aktīvu vērtība - NAV neto aktīvu vērtība ir kopfonda aktīvi, no kuriem atskaitītas tā saistības, dalīts ar apgrozībā esošo akciju skaitu, un to izmanto kā standarta cenas mēru. vairāk Pirkuma cena Ieguldījuma cena ir tā, ko ieguldītājs maksā par vērtspapīru. Tā ir galvenā sastāvdaļa, aprēķinot ieguldītāja gūto peļņu. vairāk partneru saišu