Ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējumi
Ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējumi ir ienākumi vai zaudējumi, kas rodas, pārdodot kvalificētu ieguldījumu, kura pārdošanas laikā īpašums ir bijis ilgāks par 12 mēnešiem. To var pretstatīt īstermiņa ieguvumiem vai zaudējumiem no ieguldījumiem, kuri tiek atsavināti mazāk nekā 12 mēnešu laikā. Ilgtermiņa kapitāla pieaugumam bieži tiek piemērots labvēlīgāks nodokļu režīms nekā īstermiņa guvumam.
Izpratne par ilgtermiņa kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem
Ilgtermiņa kapitāla pieauguma vai zaudējumu summu nosaka vērtības starpība starp pārdošanas cenu un pirkuma cenu. Šis skaitlis ir vai nu tīrā peļņa vai zaudējumi, ko ieguldītājs piedzīvoja, pārdodot aktīvu. Īstermiņa kapitāla pieaugumu vai zaudējumus nosaka tīrā peļņa vai zaudējumi, kas rodas ieguldītājam, pārdodot aktīvu, kas piederēja mazāk nekā 12 mēnešus. Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) piešķir zemāku nodokļu likmi ilgtermiņa kapitāla pieaugumam nekā īstermiņa kapitāla pieaugums.
Nodokļu maksātājam, deklarējot gada nodokļu deklarācijas, būs jāziņo par visiem nopelnītajiem kapitāla pieaugumiem par gadu, jo IRS šos īstermiņa kapitāla pieauguma ienākumus uzskatīs par ar nodokli apliekamiem ienākumiem. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums tiek aplikts ar zemāku likmi, kas no 2019. gada svārstījās no 0 līdz 20 procentiem atkarībā no nodokļu kategorijas, kurā atrodas nodokļu maksātājs.
Runājot par kapitāla pieauguma zaudējumiem, gan īstermiņa, gan ilgtermiņa zaudējumus uzskata par vienādiem. Nodokļu maksātāji var pieprasīt šos zaudējumus pret jebkādu ilgtermiņa ieguvumu, ko viņi var būt pieredzējuši pieteikuma iesniegšanas periodā. Visi šie skaitļi ir uzrādīti nodokļu veidlapā 1040.
Taustiņu izņemšana
- Ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējumi attiecas uz tāda ieguldījuma pārdošanu, kas veikts pēc tam, kad tam pieder 12 mēneši vai ilgāk.
- Ilgtermiņa kapitāla pieaugumam bieži tiek uzlikta labvēlīgāka nodokļu likme nekā īstermiņa ienākumam.
- Ilgtermiņa zaudējumus var izmantot, lai kompensētu ilgtermiņa ieguvumus nākotnē.
- Kopš 2019. gada ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis bija 0% –20% atkarībā no nodokļu kategorijas.
Ilgtermiņa kapitāla pieauguma un zaudējumu piemēri
Piemēram, iedomājieties, ka Mellija Granta iesniedz savus nodokļus, un viņai ir ilgtermiņa kapitāla pieaugums, pārdodot savas akciju daļas TechNet Limited. Mellie šīs akcijas pirmo reizi iegādājās 2005. gadā sākotnējā piedāvājuma periodā par 175 000 USD un tagad tās pārdod 2019. gadā par USD 220 000. Viņa piedzīvo ilgtermiņa kapitāla pieaugumu 45 000 USD apmērā, kas pēc tam tiks aplikts ar kapitāla pieauguma nodokli.
Tagad pieņemsim, ka viņa pārdod arī savu brīvdienu māju, kuru 2018. gadā iegādājās par USD 80 000. Viņai īpašums nav piederējis ļoti ilgi, tāpēc viņa nav savākusi tajā lielu kapitālu. Kad viņa to pārdod tikai dažus mēnešus vēlāk, viņa saņem tikai USD 82 000. Tas viņai nodrošina īstermiņa kapitāla pieaugumu 2000 USD apmērā. Atšķirībā no pārdošanas ar viņas ilgstoši glabātajām akcijām, šī peļņa tiks aplikta ar nodokļiem kā ienākums, un tas papildinās viņas pašreizējās algas aprēķināšanu 2000 USD.
Ja Mellija tā vietā būtu pārdevusi savu brīvdienu māju par 78 000 USD, piedzīvojot īslaicīgus zaudējumus, viņa būtu varējusi šos 2000 USD izmantot, lai kompensētu daļu no viņas nodokļu saistībām par 45 000 USD ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, ko viņa bija piedzīvojusi.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.