Veselības y krājkonti

Veselības uzkrājumu konti (HSA) tika izveidoti 2003. gadā, lai ļautu cilvēkiem, uz kuriem attiecas īpaši atskaitāmi veselības plāni (HDHP), paredzēt naudu medicīniskajiem izdevumiem, pamatojoties uz nodokļu atvieglojumiem. Iestāžu skaits HSA pieaug, un saskaņā ar veselības apdrošināšanas un nozares organizācijas AHIP pētījumu 2017. gadā tā sasniedza 21 miljonu dalībnieku. HSA ļauj jums (vai jūsu darba devējam) veikt nodokļu atskaitījumus vai pirmsnodokļu iemaksas, kuras var bez nodokļiem atsaukt, ja nauda tiek izmantota kvalificētu medicīnisko izdevumu apmaksai.

Turklāt šajos kontos neizmantotie līdzekļi tiek pārvietoti no gada uz gadu, un tos galu galā var izņemt kā ar nodokli apliekamus pensijas ienākumus. Tādēļ tie ne tikai nodrošina līdzekļus medicīniskās apdrošināšanas un izdevumu apmaksai, bet arī var darboties kā papildu ceļš pensijas uzkrājumiem. (Plašāku informāciju skatiet veselības krājkonta (HSA) plusos un mīnusos .)

HSA kvalifikācijas un izslēgšana

Ne visi ir tiesīgi atvērt HSA. Saskaņā ar IRS publikāciju 969 jums jāatbilst šādām prasībām:

• Jums jāatrodas augstas atskaitīšanas veselības plānā (HDHP). 2018. un 2019. gadam minimālajam jūsu HDHP atskaitījumam jābūt vismaz USD 1350 par segumu, kas paredzēts tikai pašiem, un 2700 USD par ģimenes pārklājumu. 2018. gadā pieļaujamais maksimālais atskaitāmais plus papildu izdevumi no kabatas ir 6 650 USD par vienu segumu un 13 300 USD ģimenēm. 2019. gadam singlu maksimums palielinās no USD 100 līdz USD 6 750 un ģimenēm par USD 200 līdz USD 13 500.
• Ne jums, ne jūsu laulātajam (ģimenes apdrošināšanai) nav piekļuves cita veida standarta grupas veselības apdrošināšanas segumam. Tas neietver ierobežota seguma apdrošināšanu, piemēram, zobārstniecību, redzi un invaliditāti. Ir atļauts arī cits apgādājamo nodrošinājums. Tas, vai jūs vai jūsu dzīvesbiedrs piedalās citā plānā, nav nozīmes; Tikai tiesības uz plānu vien liedz jums piedalīties veselības uzkrājumu kontā.
• Ja jūs vai jūsu dzīvesbiedru sedz Medicare, apdrošinātā persona, iespējams, neveicina HSA.
• Jūs nevarat pretendēt uz atkarību no kāda cita nodokļu deklarācijas.

HSA ieguldījuma ierobežojumi

Veselības krājkontu iemaksu ierobežojums 2018. gadā ir USD 3, 450 vieniniekiem un 6900 USD ģimenēm. 2019. gada iemaksu ierobežojumi palielinās no USD 50 līdz USD 3 500 vieniniekiem un par USD 100 līdz USD 7 000 par ģimenes segumu. Ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs līdz taksācijas gada beigām esat 55 gadus vecs, jūs katrs varat veikt papildu iemaksu USD 1 000 apmērā, palielinot ģimenes seguma kopējo iemaksu limitu 2018. gadā līdz USD 8 900 un USD 9 000 2019. gadā.

Iemaksu summa var pārsniegt atskaitījumu no HDHP, un, lai gan jums var būt vairāk nekā viena HSA, jūsu kopējās iemaksas nevar pārsniegt iepriekš norādītos ierobežojumus. Jūs varat veikt iemaksas jebkurā gada laikā jebkurā vēlamajā apjomā, ievērojot noteiktos limitus, taču finanšu iestāde, kas pārvalda kontu, var noteikt minimālo nepieciešamo depozītu vai atlikumu.

Kur iegūt HSA

Ja jūsu darba devējs piedāvā HSA, it īpaši, ja darba devējs jūsu vārdā veic priekšnodokļus (ieskaitot saskaņošanu), tas varētu būt labākais veids. Viena no papildu priekšrocībām, ko sniedz darba devēju sponsorētā HSA, ir tāda, ka visas iemaksas - ieskaitot jūsu - var tikt apliktas ar nodokļiem.

Ar atsevišķu HSA, kas iegūts bankā, krājaizdevu sabiedrībā, brokeru sabiedrībā vai apdrošināšanas sabiedrībā, jūsu iemaksas parasti tiek veiktas pēc tam, kad esat par tām samaksājis nodokļus. Pēc tam jūs atskaitīsit šīs iemaksas no saviem nodokļiem nākamajā aprīlī. Neatkarīgi no tā, vai reģistrējaties HSA caur savu darba devēju vai individuāli, jums katru gadu nodokļu aprēķināšanas laikā ir jāatskaitās visas iemaksas (ieskaitot tās, ko veicis jūsu darba devējs), izmantojot IRS 8889 veidlapu.

HSA nodokļu atvieglojumi

Veselības krājkonti nodrošina šādas nodokļu priekšrocības:

• Visas iemaksas HSA tiek klasificētas kā virs-line (pirmsnodokļu) atskaitījumi jūsu 1040, tāpat kā ar individuālā aiziešanas konta (IRA) vai citām iemaksām pensijas plānā. Lai arī šīs iemaksas nav jāprecizē, tās ir jāuzskaita IRS 8889 veidlapā (skatīt iepriekš).
• Visas ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas prēmijas, kuras jūs maksājat par polisi, kurai piemēro nodokli, noteiktos ierobežojumos ir atskaitāmas, ja esat 65 gadus vecs vai vecāks. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Vai jums vajadzētu iegādāties ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu? )
• Jūsu regulārās veselības un medicīniskās apdrošināšanas prēmijas var atskaitīt arī tad, ja esat jaunāks par 65 gadiem un esat bezdarbnieks.
• Visas jūsu HSA izmaksas, kuras tiek izmantotas, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus, ir bez nodokļiem. Kvalificētos medicīnas izdevumos ietilpst recepšu medikamenti, bezrecepšu medikamenti, kuriem jums ir recepte, insulīns un visi izdevumi, kas saskaņā ar IRS publikāciju 502 (Medicīnas un zobārstniecības izdevumi) tiek uzskatīti par medicīniskiem vai zobārstniecības izdevumiem.
• Naudu, kas iemaksāta HSA, var ieguldīt tieši tāpat kā IRA. Investīciju iespējas ir atkarīgas no konkrētā HSA administratora. Tas nozīmē, ka laika gaitā ir iespējams sasniegt ar nodokļiem neapliekamus ienākumus, ko rada tikai kontā esošais ieguldījumu portfelis.
• Jūs varat pārskaitīt līdzekļus no citas HSA vai Archer MSA uz savu veselības uzkrājumu kontu. Pārejām summām neattiecas iemaksu ierobežojumi, tās netiek iekļautas ienākumos un nav atskaitāmas.
• Jūs varat veikt vienu mūža finansējuma pārskaitījumu no tradicionālās vai Roth IRA uz savu HSA līdz iemaksu ierobežojumiem. Šī ir priekšrocība, ja jums ir medicīnas rēķini, kas prasa, lai jūs par tiem samaksātu, izmantojot IRA izplatīšanu. Šis finansējuma pārskaitījuma veids nav iekļauts ienākumos un nav atskaitāms, taču, kā jau minēts, tas tomēr samazina summu, kuru jūs varat iemaksāt HSA tajā gadā, kurā tiek veikts pārskaitījums.

Pensionēšanās plāna ieguvums daudziem

HSA arvien vairāk ir kļuvusi par pensijas uzkrāšanas iespēju, īpaši gados jaunākiem darbiniekiem. Spēja atlikt uzkrājumu nodokļus, ko tagad var izmantot medicīniskajiem izdevumiem un nākotnē pensijai, ir vienkārši pārāk pievilcīga, lai to nokārtotu.

Nauda, ​​ko ievietojāt HSA un kuru neizmantojat medicīniskajiem izdevumiem, turpina uzkrāt ienākumus un bez nodokļiem, līdz tiek izņemta. Ja izņemsit līdzekļus pirms 65 gadu vecuma un neizmantojat tos medicīniskajiem izdevumiem, jums tiks uzlikti regulāri nodokļi un, iespējams, 20% nodokļu sods. Tiklīdz jūs sasniedzat 65 gadu vecumu, sadalīšana ir bez nodokļiem par medicīniskajiem izdevumiem, un regulārais ienākuma nodoklis tiek aplikts tikai par medicīniskajiem izdevumiem.

Ieguldīšanas iespējas ir atkarīgs no individuālā HSA administratora, un tās var svārstīties no vienkāršiem procentiem, tāpat kā krājkontam, līdz ieguldījumu fondu izvēlnei vai citiem ieguldījumu instrumentiem. Ja plānojat izmantot savu HSA pensijai, tas varētu būt nozīmīgs jūsu lēmumā iet kopā ar darba devēja plānu vai individuālo plānu ar vairākām iespējām. HSA, iespējams, nav reāla atsevišķa pensijas uzkrājuma iespēja, taču tā varētu būt jēga kā papildinājums uzņēmumam 401 (k) vai tradicionālajam vai Roth IRA. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Kā izmantot savu veselības krājkontu (HSA) pensijai .)

Sīkāk apskatiet, kā var palīdzēt HSA

Kvalificētajiem HSA var atrisināt finansiālo dilemmu, kā ietaupīt pensijai un apmaksāt pašreizējos vai turpmākos medicīniskos rēķinus. Īpaši tas attiecas uz gadījumiem, kad var būt nepieciešama ilgstoša aprūpe. Lai arī pansionāta vai citas kvalificētas aprūpes izmaksas var būt satriecošas, arī izmaksas par ilgstošas ​​aprūpes apdrošināšanu ir ļoti augstas. Veselības krājkonti šajos gadījumos var būt vērtīgi, kā parādīts šajā piemērā:

Džo un Betija Smita pieder nelielam, veiksmīgam juvelierizstrādājumu biznesam. Džo ir 55 gadi, bet Betija ir 48 gadi. Nevienam nav piekļuves grupas veselības apdrošināšanai, taču viņiem ir HDHP. Džo vairākus gadus ir bijusi elpošanas problēma, un Betija ģimenē ir bijusi sirds slimība. Pašlaik viņi veic iemaksas pašnodarbinātajiem 401 (k), bet ir nobažījušies par iespējamiem medicīniskiem vai ilgtermiņa aprūpes rēķiniem, kas viņiem, iespējams, būs jāmaksā nākotnē. Viņi nav pārliecināti, vai viņiem ir pietiekami aktīvi vai ienākumi, lai finansētu gan savu pensiju, gan iespējamās veselības izmaksas.

Tā kā viņiem ir HDHP, risinājums ir atvērt veselības uzkrājumu kontu. Viņi katru gadu var veikt maksimāli pieļaujamo iemaksu kontā, kā arī papildu piemaksu pie Džo. Arī prēmijas, kuras viņi maksā par HDHP, ir atskaitāmas. Turklāt, ja viņi nolemj maksāt par ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu, lielāko daļu vai visas prēmijas var apmaksāt, veicot iemaksas no konta. Tā kā iemaksas ir atskaitāmas un sadalīšana nav apliekama ar nodokli, Smitss spēj atskaitīt lielāko daļu vai visas savas ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas polises izmaksas, kas citādi nebūtu iespējams.

Visbeidzot, visa iemaksātā nauda tiks aplikta ar nodokli bez nodokļiem, līdz tā tiks izmantota medicīnas rēķiniem - vai nodoklis, kas atlikts līdz brīdim, kad to izmantos kā pensijas ienākumus. Vienā vai otrā veidā kalēji noteikti prot izmantot naudu konstruktīvi. Tas vienkāršos un uzlabos Smitsu iespējas plānot savu aiziešanu pensijā.

Iespējamie nākamie pasākumi HSA

Mājas paņēmienu un līdzekļu komiteja nesen pieņēma likumprojektus, kas izstrādāti, lai paplašinātu veselības uzkrājumu kontus, palielinot iemaksu limitus un cilvēku skaitu, kuri ir kvalificēti parakstīties uz tiem. Ar vienu likumprojektu iemaksu limiti tiktu palielināti līdz maksimālajiem atskaitāmiem un “no kabatas” limitiem; tas uzlabotu laulāto spēju dot ieguldījumu.

Cits ļautu senioriem, kuri joprojām strādā, turpināt dot ieguldījumu, pat pēc 65 gadu vecuma sasniegšanas un Medicare pavadīšanas. Vēl citi palielinātu apstiprināto ārstēšanas un pakalpojumu klāstu un paplašinātu HDHP definīciju, iekļaujot Affordable Care Act (ACA) bronzas un katastrofiskos plānus. Novērotāji uzskata, ka daudzi no šiem likumprojektiem varētu nodot Pārstāvju palātu, taču demokrātiskās opozīcijas dēļ tie, iespējams, iekristu Senātā.

Grunts līnija

Veselības krājkonti galu galā ir liels solis uz priekšu nodokļu atvieglojumos tiem, kas vēlas uzņemties risku, ka varētu tikt izstrādāts liels veselības apdrošināšanas plāns. Kvalificētajiem gandrīz nav ko zaudēt, atverot vienu, jo tiek garantēts, ka visas iemaksas tiks izmantotas vienā vai otrā veidā. Vienīgais brīdinājums būtu tad, ja pirms 65 gadu vecuma sasniegšanas un 20% nodokļu soda uzlikšana jums būtu jāatstāj no savas HSA ar medicīnisko palīdzību nesaistītu izdevumu segšanai.