Veselības krājkonts (HSA)
Veselības krājkonts (HSA) ir nodokļu atvieglojumu konts, kas izveidots personām, kuras sedz saskaņā ar augstas atskaitīšanas veselības plāniem (HDHP), lai ietaupītu medicīniskos izdevumus, kurus HDHP nesedz. Iemaksas kontā veic indivīds vai indivīda darba devējs, un katru gadu tās nepārsniedz maksimālo summu. Iemaksas tiek ieguldītas laika gaitā, un tās var izmantot, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus, kas ietver lielāko daļu medicīniskās aprūpes, piemēram, zobārstniecības, redzes un bezrecepšu zāles.
Kā darbojas HSA
Veselības krājkonts ir viens no veidiem, kā indivīds var samazināt izmaksas, ja viņš saskaras ar lieliem atskaitījumiem. Atskaitāma ir tā apdrošināšanas prasības daļa, kuru apdrošinātais izmaksā no kabatas. Augsti atskaitāms veselības apdrošināšanas plāns (HDHP) ir apdrošināšanas plāns, kam ir lielāks gada atskaitījums nekā tipiskajiem veselības plāniem, un tā minimālais un maksimālais pašrisks ir attiecīgi USD 1350 un USD 6750 (no 2019. gada). Ģimenēm minimālais ir 2700 USD, bet maksimālais - 13 500 USD.
Kad indivīds ir samaksājis prasību daļu, par kuru viņi ir atbildīgi, apdrošināšanas sabiedrība sedz atlikušo daļu, kā noteikts līgumā. Piemēram, saskaņā ar HDHP indivīdam, kura atskaitījums ir 1500 USD, kurš iesniedz medicīnisku atlīdzību par 3500 USD, būs jāmaksā 1500 USD, jo apdrošinātājs ir atbildīgs tikai par pārsniegumu, kas ir 2000 USD. Lai papildinātu līdzekļus, kas apdrošinātajam jāmaksā no kabatas, var izmantot Veselības uzkrājumu kontu (HSA).
Taustiņu izņemšana
- Veselības uzkrājumu konts (HSA) ir nodokļu atvieglojumu konts, kas palīdz cilvēkiem ietaupīt medicīniskos izdevumus, kurus nesedz lielie atskaitāmie veselības plāni.
- Darbiniekam piederošu HSA var finansēt darbinieks un darba devējs.
- Iemaksas tiek ieguldītas laika gaitā, un tās var izmantot kvalificētu medicīnisko izdevumu apmaksai.
Kvalificēšanās HSA
Persona, kurai ir HDHP, var pretendēt uz veselības uzkrājuma kontu. HSA parasti tiek savienota pārī ar kvalificētu HDHP, un to piedāvā veselības apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējs. HSA var atvērt arī vairākās finanšu iestādēs. Lai kvalificētos HSA, nodokļu maksātājam jābūt tiesīgam saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) noteiktajiem standartiem. Atbilstoša persona ir persona, kurai ir kvalificēts HDHP, kurai nav citu veselības aprūpes pakalpojumu, tā nav reģistrēta Medicare un nav atkarīga no kāda cita nodokļu deklarācijas.
Ikviena tiesīga persona var veikt iemaksas HSA tikai skaidrā naudā. Darbiniekam piederošo HSA var finansēt darbinieks un darba devējs. Jebkura cita persona, piemēram, ģimenes loceklis, var arī dot ieguldījumu atbilstošās personas HSA. Indivīdi, kas ir pašnodarbinātas personas vai bezdarbnieki, var arī veikt iemaksas HSA, ar nosacījumu, ka viņi pirmām kārtām atbilst veselības uzkrājumu konta kvalifikācijai.
2019. gadam HSA iemaksu ierobežojums ir 3500 USD par sevis segšanu, no 2018. gada palielinoties par 50 USD. Indivīdi ar ģimenēm var dot ieguldījumu līdz 7000 USD (līdz 6900 USD 2018. gadā). Personas, kurām līdz nodokļu gada beigām ir 55 gadi vai vairāk, HSA var iemaksāt papildu USD 1000. Darba devēja veiktās iemaksas HSA ir iekļautas ierobežojumā. Piemēram, indivīds, kurš izvēlas maksimālo iemaksu limitu 3500 USD, var dot iemaksu tikai 2000 USD, ja viņa darba devējs iemaksā 1500 USD.
2019. gada HSA iemaksu ierobežojumi ir USD 3500 pašpietiekamam kontam un 7000 USD ģimenes kontam, attiecīgi par 50 USD un 100 USD no 2018. gada.
HSA nodokļu priekšrocības
HSA ir vairākas priekšrocības (kā arī trūkumi). HSA ir visizdevīgākā konta īpašniekiem, jo līdzekļi kontā tiek iemaksāti, izmantojot ienākumus pirms nodokļu nomaksas. Tā daļa no pirmsnodokļu ienākuma, kas tiek izmantota HSA finansēšanai, samazina nodokļu maksātāja kopējos ar nodokli apliekamos ienākumus, kas nozīmē zemākas nodokļu saistības personai.
Turklāt HSA veiktās iemaksas ir atskaitītas no 100% nodokļa, un visi kontā nopelnītie procenti ir bez nodokļiem. Tomēr par papildu iemaksām HSA tiek piemērots 6% nodoklis, un tās nevar atskaitīt nodokļus. Papildus dažām administratīvām izmaiņām 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums tieši neietekmēja HSA.
HSA atļautie atsaukumi
Kamēr izmaksas no veselības krājkonta tiks izmantotas, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus, kas nav ietverti HDHP, izņemtā summa netiks aplikta ar nodokļiem.
- Kvalificētos medicīnas izdevumos ietilpst atskaitījumi, zobārstniecības pakalpojumi, redzes aprūpe, recepšu medikamenti, līdzmaksājumi, psihiatriskā ārstēšana un citi kvalificēti medicīniskie izdevumi, kas nav ietverti veselības apdrošināšanas plānā.
- Apdrošināšanas prēmijas parasti netiek ieskaitītas kvalificētos medicīniskajos izdevumos, ja vien prēmijas nav paredzētas Medicare vai citam veselības apdrošināšanas segumam, ja 65 gadi vai vecāki, veselības apdrošināšanas apdrošināšanai bez darba un saņemot bezdarbnieka kompensāciju, kā arī ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanai.
Ja no HSA tiek veikti maksājumi tādu iemeslu dēļ, kas nav saistīti ar medicīnisko izdevumu apmaksu, par izņemto summu tiks iekasēts gan ienākuma nodoklis, gan papildu 20% nodokļu sods. Personas, kas ir 65 gadus vecas vai vecākas, vairs nevarēs veikt iemaksas HSA, bet var izņemt visus kontā uzkrātos līdzekļus par jebkuriem izdevumiem, nemaksājot 20% sodu. Tomēr ienākuma nodoklis joprojām tiks piemērots jebkurai lietošanai medicīnā.
HSA iemaksas noteikumi
Iemaksas HSA nav jāizmanto vai jāizņem taksācijas gada laikā. Neizlietotās iemaksas var pārnest uz nākamo gadu. Turklāt HSA ir pārnēsājama, kas nozīmē, ka, ja darbinieks maina darbu, viņš joprojām var saglabāt savu HSA. Turklāt HSA plānu var nodot pārdzīvojušajam laulātajam bez nodokļiem, konta īpašnieka nāves gadījumā. Negatīvie ir tas, ka HSA nāk ar īpašiem izņemšanas noteikumiem un uzskaites slogu, kuru var būt grūti uzturēt.
HSA salīdzinājumā ar elastīgo krājkontu
Veselības uzkrājumu kontu bieži salīdzina ar elastīgo krājkontu (FSA). Lai arī abus kontus var izmantot medicīniskajiem izdevumiem, starp tiem pastāv dažas būtiskas atšķirības. Piemēram, FSA neizlietotos līdzekļus attiecīgajā taksācijas gadā zaudē, tiklīdz gads beidzas. Turklāt, lai gan darbinieks, kuram ir HSA, gada laikā var mainīt ievēlēto iemaksu apmēru jebkurā gada laikā, FSA ievēlētā iemaksu summa tiek noteikta un to var mainīt tikai nākamā taksācijas gada sākumā.
Veselības uzkrājumu kontus nevajadzētu sajaukt ar veselības tēriņu kontiem, kurus darba devēji izmanto Kanādā, lai nodrošinātu veselības un zobārstniecības pabalstus saviem darbiniekiem, kuri dzīvo Kanādā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.