Īpašuma plānošana kanādiešiem

Nekustamā īpašuma plānošanā kanādiešiem nav jācīnās ar nekustamā īpašuma nodokli tā, kā to dara ASV pilsoņi. Tomēr daudzi cilvēki neapzinās, ka, mirstot, tiek piemērots “domājams atsavināšanas nodoklis”. Šajā rakstā mēs sniegsim padomus, kā līdz minimumam samazināt jūsu īpašuma pakļaušanu šim nodoklim un strukturēt nekustamā īpašuma plānu, lai nodrošinātu, ka labuma guvēji saņem jums paredzētos aktīvus.

Taustiņu izņemšana

• Kanādas uzskatītais atsavināšanas nodoklis, kas ir līdzīgs nekustamā īpašuma nodoklim ASV, tiek atlikts, kad aktīvi tiek nodoti pārdzīvojušajam laulātajam vai nodibināti laulātajā.
• Uzticības izveidošana ļauj nodot aktīvus, kamēr jūs vēl esat dzīvs, kas ļauj izvairīties no testamenta izmaksām, kad mirst.
• Ja jūs mirstat, neveicot testamentu, Kanādas province, kurā dzīvojāt, izlemj, kā tiks sadalīti jūsu aktīvi.

Nodokļu un nekustamā īpašuma plānošana

Paredzētais atsavināšanas nodoklis tiek nosaukts tāpēc, ka tiek uzskatīts, ka jūsu ieguldījumi tiek pārdoti nāves gadījumā. Jebkurš kapitāla pieaugums, ko rada to pārdošana, tiek iekļauts galīgā ienākuma nodokļa deklarācijā, kas iesniegta jūsu nāves gadā. Galīgajā nodokļu deklarācijā ir iekļauta arī visu izņemšanas kontu vērtība un ienākumi, kas saņemti no akcijām, obligācijām, ieguldījumiem nekustamajā īpašumā un pat dzīvības apdrošināšanas ieņēmumiem nāves gadā no 1. janvāra līdz nāves dienai.

Ja Kanādas federālās ienākuma nodokļa likmes 2019. gadā nepārsniedz 33%, šis galīgais nodoklis var būt ievērojams. Tiek piemēroti arī provinces nodokļi un testamenta nodevas. (Tomēr ar pienācīgu iepriekšēju plānošanu ir iespējams izlaist testamenta izmaksas).

Labā ziņa ir tā, ka nodoklis tiek atlikts, ja aktīvi tiek nodoti pārdzīvojušajam laulātajam. Nodokļu atlikšanu pat tad, ja aktīvi tiek turēti laulātajā, kas nodrošina ienākumus pārdzīvojušajam laulātajam. Tomēr, ja laulātais pārdod aktīvus, nodoklis tiek piemērots. Kad laulātais nomirst un aktīvi tiek nodoti citiem mantiniekiem, 50% no jebkādu akciju, obligāciju, ieguldījumu nekustamajā īpašumā un citiem aktīviem kapitāla pieauguma tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmi.

Kāpēc ir svarīgi sastādīt gribu

"Nekas nav skaidrs, kā tikai nāve un nodokļi, " ir vecais teiciens (attiecināms uz Amerikas dibinātāju tēvu Bendžaminu Franklinu). Kaut arī jūs nevarat kontrolēt nevienu no šiem diviem neizbēgamajiem notikumiem, jūs varat izteikt gribu, lai nodrošinātu, ka jūsu finanšu lietas tiek pārvaldītas atbilstoši jūsu vēlmēm, kad jūs vairs to nespējat nespējas vai nāves dēļ.

Ja nav derīgas gribas, tiek uzskatīts, ka esat miris kā pavalstnieks. Kad tas notiek Kanādā, jūsu dzīvojamā province izlemj, kā tiek sadalīti jūsu aktīvi, neņemot vērā jūsu vēlmes. Ievērojot testamenta likumus, province parasti pirmo 50 000 USD vērtību sadala pārdzīvojušajam laulātajam, pēc tam pārējo sadala starp laulāto un bērniem. Ja jums nav pārdzīvojušā laulātā vai bērnu, nākamie ir jūsu vecāki, kas saņem jūsu aktīvus, un viņiem seko brāļi un māsas.

Mirst bez testamenta arī kavējas un rodas papildu izmaksas. Tiesa ieceļ muitas pārvaldnieku, kurš darbojas kā mantojuma izpildītājs. Turklāt visi aktīvi, kas tiek izdalīti bērniem līdz 19 gadu vecumam, jānodod aizbildnim vai valsts pilnvarotajam. Šo administratoru iecelšana ir dārga un laikietilpīga.

Pēdējā griba un Derība

Pēdējās gribas mērķis ir dot norādījumus personai, kuru izvēlaties par izpildītāju, par to, kā vēlaties, lai jūsu aktīvi tiktu sadalīti pēc jūsu nāves. Parasti tas nesniedz norādes par jūsu bērēm vai apbedīšanu, jo parasti tas tiek atvērts tikai pēc bērēm, kad mantinieki sanāk kopā testamenta lasīšanai.

Pilnvara

Pilnvara personai, kuru esat izvēlējusies, dod tiesības pārvaldīt jūsu finanšu lietas, ja jūs pats to nespējat pārvaldīt. Tas šai personai, kas iecelta par jūsu pārstāvi vai faktisko advokātu, piešķir pilnvaras rīkoties ar šādiem ikdienas uzdevumiem:

• Rēķinu apmaksa
• Iesniedz nodokļu deklarācijas
• Pasta atvēršana
• Banku darbība
• Saruna ar grāmatvežiem un juristiem
• Rūpējoties par mājdzīvniekiem
• Balso jūsu vārdā

Bez pilnvaras jūsu dzīvesbiedram nav juridisku pilnvaru veikt dažādus jums svarīgus uzdevumus, ja kļūstat invalīds.

Dzīvā griba

Dzīves griba dod veselības aprūpi / garīgo pilnvaru personai pēc jūsu izvēles. Tas šai personai, kas darbojas kā jūsu pārstāvis vai faktiskais advokāts, piešķir pilnvaras veikt ārstēšanu, kuru vēlaties saņemt, ja jūs vairs nevarat izteikt savas vēlmes. Dokumentā ārstiem, ģimenes locekļiem un tiesām ir pateiktas jūsu vēlmes pēc dzīvības uzturēšanas un citām medicīniskām procedūrām, ja jums vajadzētu kļūt par smadzeņu mirušu, bezsamaņā, galu galā slimu vai kā citādi nespējīgu sazināties.

Dzīvā griba būtībā dod jūsu izvēlētajam aģentam tiesības izvēlēties, vai “paņemt aizbāzni” vai izlemt par jūsu likteni, taču tā vērtība ir diskutabla. Saskaņā ar Kanādas Kriminālkodeksa 215. pantu eitanāzija nav likumīga, un dzīvajai gribai nav juridiska statusa. Tomēr Kanādas Pamattiesību harta apšauba šīs Kriminālkodeksa sadaļas konstitucionalitāti, piešķirot ikvienam tiesības uz “personas drošību un tiesībām netikt atņemtam”.

Kā uzticība vienkāršo īpašuma plānošanu

Testaments nodrošina, ka jūsu mantinieki saņem tieši to, ko vēlaties no viņiem iegūt, bet trasta fonds var vienkāršot šo līdzekļu nodošanas procesu jūsu mantiniekiem. Galvenā atšķirība starp abiem ir tāda, ka uzticēšanās ļaus jums pārskaitīt aktīvus saņēmējiem, kad jūs vēl esat dzīvs, savukārt a pārvedīs jūsu aktīvus, kad nomirsit.

Trasta fonds ir juridiska persona, kurai pieder daži vai visi jūsu aktīvi, piemēram, bankas konti, nekustamais īpašums, akcijas un obligācijas, kopfondu vienības un privāti uzņēmumi. Trasta nosacījumi ir juridiski saistošāki nekā parastās gribas nosacījumi, kurus var apstrīdēt tiesā par to, vai tie pilda mirušā “morālās saistības”. Uzticība arī ļauj izvairīties no testamenta procesa, kurā Jūsu testamenta saturs ir publiski pieejams.

Trasta veidi

Galvenais uzticēšanās veids nekustamā īpašuma plānošanā ir atsaucams dzīvesveids, tā sauktais, jo jūs jebkurā laikā varat mainīt vai atsaukt uzticības nosacījumus, kamēr esat dzīvs. Uzticība uztic pilnvarotajiem, kā sadalīt savus īpašumus labuma guvējiem, kamēr esat dzīvs, pēc nāves vai ja jūs kļūstat nespējīgs.

Gan jūs, gan jūsu laulātais var būt pilnvarotie un pārvaldīt trasta aktīvus. Šī dzīvās uzticēšanās īpašība var būt svarīga, piemēram, ja ģimenes uzņēmumam uzticas un vēlaties turpināt kontrolēt tā darbību. Kad viens laulātais nomirst, pārdzīvojušais laulātais turpina darboties kā pilnvarnieks, bet uzticība kļūst neatsaucīga, jo tā nosacījumos var veikt tikai ierobežotas izmaiņas.

Tā kā ienākumi no trasta aktīviem tiek aplikti ar Kanādas trasta nodokļa likmēm, dzīvie fondi Kanādā nav tik populāri kā ASV, kur ienākumi tiek aplikti ar jūsu iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmi. Dzīvā trasta, kas nodibināta pēc 1971. gada 17. jūnija, tiek aplikta ar nodokli visiem ienākumiem ar augstāko nodokļu galējo likmi dzīvesvietas provincē. Lielākajā daļā Kanādas provinču šī likme var būt no 39% līdz 47% no pirmā ienākuma dolāra. Turpretim testamentā, kas darbojas tikai pēc nāves, tiek uzlikts nodoklis pēc personīgās provinces nodokļa likmes.

Turklāt aktīvus, kas tiek nodoti Kanādas tresā vai no tā, parasti uzskata par pārdotiem, un tiem tiek uzlikti nodokļi par jebkuru vērtības pieaugumu (vērtības pieaugumu) no pirkuma datuma. Tomēr divas salīdzinoši nesenas uzticības struktūras, alter-ego uzticība un kopīga laulāto uzticēšanās ļauj izvairīties no kapitāla pieauguma aplikšanas ar nodokļiem.

Grunts līnija

Kopumā, lai nodrošinātu, ka jūsu aktīvi tiek sadalīti tā, kā jūs vēlaties, lai tos izmantotu, jums būs nepieciešama pēdējā griba un testaments, kā arī jūs varat apsvērt dzīvu gribu, pilnvaru un uzticību.