Gada beigu ienākuma nodokļa kontrolsaraksts

Katru gadu ap šo laiku mēs dzirdam par tām pašām vecajām lietām, kas mums būtu jādara līdz 31. decembrim, lai ietaupītu naudu no nodokļiem nākamajā aprīlī. Šajā rakstā mēs sniegsim dažus mazāk zināmus padomus un stratēģijas pēdējā brīža nodokļu ietaupījumiem. Mēs dalīsimies arī ar dažiem argumentiem pret tādu vispārēji ieteiktu pasākumu veikšanu kā nekustamā īpašuma nodokļa maksāšana un janvāra hipotēkas rēķins decembrī.

Saistītie izdevumi vienā gadā

Daži atskaitījumi nav pieejami, ja vien jūsu izdevumi šajā kategorijā nepārsniedz noteiktu procentuālo daļu no jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI). Medicīniskajiem izdevumiem šī summa ir lielāka par 10% (7, 5%, ja jums vai jūsu dzīvesbiedram ir 65 gadi vai vairāk, līdz 2016. gada 31. decembrim). Tas ir 2% no darba izdevumiem un dažiem dažādiem atskaitījumiem.

Šeit ir piemērs, kā šī sistēma darbojas. Ja jūsu AGI ir USD 50 000 un kvalificēti medicīniskie un zobārstniecības izdevumi jums ir 7 000 USD, jums nav jāatskaita 7000 USD no jūsu ar nodokli apliekamajiem ienākumiem; jums ir jāatskaita tikai tie izdevumi, kas pārsniedz 10% no jūsu ienākumiem. Tā kā 10% no 50 000 USD ir 5000 USD, jūs varat atskaitīt 7 000 USD - 5000 USD vai 2000 USD.

Labāk, ja var kaut ko pieprasīt, nekā pilnībā nokavēt šo atskaitījumu. Tāpēc novembris un decembris ir piemērots laiks, lai apskatītu savus faktiskos medicīniskos izdevumus 2015. gadam un paredzamos medicīniskos izdevumus 2016. gadā.

Ja jūs esat gandrīz pārsniedzis 10% (vai 7, 5%) slieksni kārtējam taksācijas gadam, pārvietojiet brilles, zobārsta un ārsta apmeklējumus, ķirurģiskās procedūras un citus medicīniskos un zobārstniecības izdevumus uz decembri, lai iegūtu nodokļu atskaitījumu, iesaka Skots M. Estills, grāmatas "Nodokļu nodoklis! Autors: iekšējās informācijas ceļvedis, kā izturēties līdz IRS" autors un bijušais IRS vecākais tiesas advokāts. Tāpat, ja kārtējā taksācijas gadā jums ir maz medicīnas un zobārstniecības izdevumu, atlikt pirkumus uz nākamo.

Nodokļus var atskaitīt no daudzajām medicīniskajām izmaksām, ieskaitot LASIK acu operācijas, ārsta izrakstītās svara zaudēšanas programmas, smēķēšanas atmešanas programmas (bet ne plāksterus vai smaganas) un kapitālizdevumus rampām, margām un citām ierīcēm, kas uzstādītas mājās, lai pielāgotos invalīdiem, saka Jānis T. Hewitt, Liberty Tax Service dibinātājs un izpilddirektors. (Lai iegūtu papildinformāciju, skatiet nodokļu atskaitījumus, kas jums var pietrūkt .)

"Nepalaidiet uzmanību medicīnas nobraukumam uz un no ārstiem, slimnīcām un aptiekām, " viņš piebilst. Kopš 2014. gada 1. janvāra medicīniskā nobraukuma standarta likme ir 23, 5 centi par jūdzi.

Runājot par izdevumu apvienošanu, "tā pati ideja darbojas attiecībā uz dažādiem detalizētiem atskaitījumiem, ieskaitot investīciju konsultācijas, nodokļu sagatavošanas izmaksas, noteiktas juridiskās nodevas, seifu īri un tā tālāk", saka Estill.

Apsveriet nākamā gada nodokļu iekavas

Pirms izdevumu apvienošanas nodokļu maksātājiem būtu jāapsver kopējās nodokļu likmes par šo un nākamo nodokļu gadu, saka Estill.

"Piemēram, ja es zinu, ka mani ienākumi nākamgad palielināsies, un tādējādi es būšu augstākā nodokļu kategorijā, var būt jēga gaidīt līdz nākamajam gadam, lai veiktu atskaitījumu, jo tas man būs vairāk vērts procentos no mani ienākumi, "viņš saka.

Ja jūs pārejat no 15% iekavās 2015. gadā uz 28% iekavu 2016. gadā, jūsu atskaitījumi, piemēram, 2016. gadā būs par 13% vairāk. Būtiskas izmaiņas nodokļu klasē var attiekties uz jums, ja jūsu dzīvesbiedrs lielāko daļu 2015. gada bija bez darba, bet nesen ieguva jaunu darbu vai ja jūs 2015. gadā bijāt students, bet sāksit strādāt pilnu darba laiku 2016. gadā, starp citiem iespējamiem scenārijiem.

"Tāpat, ja paredzams, ka nākamgad mani ienākumi samazināsies, var būt jēga mēģināt paātrināt pirkumus kārtējā taksācijas gadā, " piebilst Estill.

Uzmanieties no alternatīvā minimālā nodokļa

Kopīgais ieteikums novirzīt izdevumus no janvāra uz decembri, lai saņemtu nodokļa atskaitījumu gadu iepriekš, var tikt noraidīts, ja jūs galu galā tiksit pakļauts alternatīvajam minimālajam nodoklim (AMT).

Kas ir AMT? Saskaņā ar IRS teikto: "Nodokļu likumi paredz nodokļu atvieglojumus noteiktiem ienākumu veidiem un pieļauj īpašus atskaitījumus un kredītus par noteikta veida izdevumiem. Alternatīvais minimālais nodoklis (AMT) mēģina nodrošināt, ka ikviens, kurš gūst labumu no šīm nodokļu priekšrocībām, maksā vismaz minimālā nodokļa summa. AMT ir atsevišķi aprēķināts nodoklis, kas novērš daudzus atskaitījumus un kredītus, tādējādi palielinot nodokļu saistības personai, kura pretējā gadījumā maksātu mazāk nodokļu. " (Lai uzzinātu vairāk, izlasiet rakstu Kā samazināt alternatīvo minimālo nodokli .)

Ir grūti noteikt, vai AMT attiecas uz jums, un tam var būt nepieciešama profesionāla nodokļu palīdzība. Ja AMT uz jums attiecas, jums būs jāpārdomā nodokļu samazināšanas stratēģija. "Ja uz jums attiecas AMT, pazūd priekšrocība, ka var atskaitīt īpašuma nodokļus. Var būt izdevīgāk nogaidīt līdz nākamajam gadam, lai veiktu maksājumu. Pārliecinieties, ka konsultējieties ar nodokļu speciālistu, pirms pieņemsit, ka priekšapmaksa radīs ienākumus. nodokļu ietaupījumi, "viņš piebilst.

Tas pats attiecas uz valsts ienākuma nodokļiem par kārtējā taksācijas gada ceturto ceturksni, kuru jūs varētu izvēlēties maksāt decembrī, nevis janvārī, saka Estill.

Grunts līnija

Nodokļu plānošana gada beigās nav tik vienkārša, kā šķiet. Tā vietā, lai censtos samazināt nodokļus decembrī, labāka stratēģija ir konsultēties ar nodokļu speciālistu, lai izstrādātu pašreizējo plānu, kuru jūs varētu īstenot visa gada laikā, un mainīt šo ceļu, ja jūsu ienākumi vai izdevumi nerodas izpildiet savas prognozes.