Vai apgrozāmie līdzekļi mēra likviditāti?

Apgrozāmais kapitāls ir parasti izmantota metrika ne tikai uzņēmuma likviditātei, bet arī tā darbības efektivitātei un vispārējai finansiālajai veselībai. Uzņēmuma apgrozāmais kapitāls ir kapitāls, kas nepieciešams tā ikdienas funkcionēšanai, jo tas prasa noteiktu naudas daudzumu kasē, lai segtu neparedzētas izmaksas, veiktu regulārus maksājumus un iegādātos ražošanā izmantotās izejvielas.

Apgrozāmais kapitāls kā likviditātes mērs

Apgrozāmais kapitāls ir starpība starp uzņēmuma apgrozāmajiem līdzekļiem un īstermiņa saistībām. Apgrozāmo līdzekļu koeficients analītiķiem norāda uzņēmuma likviditāti vai to, vai tā naudas plūsma ir pietiekama, lai segtu visas savas īstermiņa saistības un izdevumus. To aprēķina, dalot apgrozāmos līdzekļus ar īstermiņa saistībām.

Apgrozāmie līdzekļi, kas nepieciešami biznesa vadīšanai, dažādās nozarēs ir atšķirīgi. Apgrozāmo līdzekļu vajadzības ietekmē vairāki faktori, ieskaitot aktīvu pirkšanu, nokavēto debitoru parādu (AR) norakstīšanu un atšķirības maksājumu politikā.

Apgrozāmais kapitāls atspoguļo dažādas uzņēmuma darbības, piemēram, parāda vadību, ieņēmumu iekasēšanu, maksājumus piegādātājiem un krājumu pārvaldību. Šīs darbības atspoguļojas apgrozāmajā kapitālā, jo tajā ietilpst ne tikai nauda, ​​bet arī kreditoru parādi (AP) un AR, inventārs, parāda daļas, kas jāsamaksā viena gada laikā, un daži citi īstermiņa konti.

Uzņēmuma likviditāte būtībā mēra tā spēju samaksāt savas saistības to izpildes laikā vai to, cik viegli un efektīvi uzņēmums var piekļūt naudai, kas tai nepieciešama, lai segtu savus parādus. Apgrozāmais kapitāls atspoguļo likvīdus aktīvus, ko uzņēmums izmanto, lai veiktu šādus parāda maksājumus.