Trasta noteikšana par pensijas saņēmēju

Ir ļoti bieži, ka IRA īpašnieki uztic kontu kā konta saņēmēju. Uzticība ir populārs apzīmējums, jo tā parasti IRA īpašniekiem ļauj zināmā mērā kontrolēt aktīvu sadali pēc viņu nāves. Tomēr, lai arī uzticēšanās daudziem ir efektīvs nekustamā īpašuma plānošanas rīks, IRA īpašniekiem jāveic daži pasākumi, lai nodrošinātu, ka rezultāts atbilst viņu vajadzībām.

Vai trests var būt jūsu izraudzītais labuma guvējs?

Gandrīz ikviens vai jebkas cits var būt IRA ieguvējs. Tomēr, ja saņēmējs ir persona, kas nav persona, IRA īpašnieku uzskata par tādu, kam nav saņēmēja, kad jānosaka saņēmēja dzīves ilgums nepieciešamajām minimālajām sadales (RMD) summām. Tas nozīmē, ka, ja IRA īpašnieks nomirst pirms noteiktā sākuma datuma (UBD), saņēmējs nav tiesīgs izmantot paredzamā dzīves ilguma metodi, lai aprēķinātu sadalījumu pēc nāves. Saņēmējam aktīvi jāsadala piecu gadu laikā. Ja IRA īpašnieks mirst UBD laikā vai pēc tam, izplatīšanas periodu nedrīkst pagarināt par mirušā atlikušo paredzamo dzīves ilgumu.

Šis noteikums, kas attiecas uz saņēmējiem, kas nav personas, attiecas arī uz uzticības saņēmējiem, ja vien nav piemērojams izņēmums, un tādā gadījumā vecākais trasta saņēmējs tiek uzskatīts par IRA saņēmēju, lai noteiktu sadales iespējas. Parasti izņēmumu piemēro, ja ir izpildītas šādas prasības:

1. Uzticība ir spēkā saskaņā ar valsts likumiem.
2. Uzticība ir neatsaucama vai pēc tās noteikumiem kļūs neatsaucama pēc IRA īpašnieka nāves.
3. Uzticības labuma guvēji ir identificējami.
4. Trasta dokumentu kopijas IRA turētājam tiek piegādātas līdz 31. oktobrim tajā gadā, kas seko gadam, kurā IRA īpašnieks nomira.

Taustiņu izņemšana

• IRA īpašniekiem uzticēšanās ir populāra kā labuma guvēja iespēja, jo tā nodrošina zināmu kontroli pār to, kā tiek sadalīti aktīvi pēc īpašnieka nāves.
• Uzticība palīdz IRA īpašniekam laika gaitā izmaksāt aktīvus saņēmējam, lai izvairītos no mantojuma izšķērdēšanas.
• Uzticība ļauj IRA īpašniekam noteikt aktīvus, kas izmantojami konkrētam mērķim, piemēram, finansēt saņēmēja izglītību.

Kāpēc iecelt uzticības personu kā saņēmēju?

Vairumā gadījumu IRA īpašnieks izraugās trestu kā IRA labuma guvēju, lai viņam pēc nāves būtu kontrole pār aktīvu atsavināšanu. Tālāk ir minēti daži iemesli, kāpēc IRA īpašnieks var norādīt trestu kā saņēmēju.

Pabalstu saņēmēju aizsardzība

IRA īpašnieks var zināt, ka saņēmējs var izsaimniekot mantojumu. Kā tāds IRA īpašnieks var vēlēties, lai aktīvi tiktu izmaksāti pēc noteikta grafika, nevis kā vienreizējs maksājums. IRA īpašnieks var arī vēlēties, lai daži aktīvi tiktu izmantoti īpašiem mērķiem, piemēram, saņēmēja izglītības finansēšanai. IRA īpašnieks var nodrošināt šo nosacījumu izpildi, izraugoties uzticības iestādi, kas ietver vēlamās maksāšanas iespējas. Tresta pilnvarnieks tad būtu atbildīgs par uzticības noteikumu ievērošanu.

Nodrošināšana bērniem no iepriekšējām laulībām

IRA īpašnieks var vēlēties nodrošināt, ka gan pašreizējais laulātais saņem ienākumus no aktīviem, gan bērni no visām iepriekšējām laulībām saņem daļu no aktīviem. To var panākt, izraugoties uzticību, kas atbilst noteiktām prasībām, piemēram, kvalificētu ilgtermiņa interešu īpašumu (QTIP).

IRA pabalstu saņemšana var apdraudēt bērnu ar īpašām vajadzībām saņēmēju iespējas saņemt sociālā nodrošinājuma invaliditātes pabalstus. Uzticības nodibināšana ir viens no veidiem, kā novērst šādu iznākumu.

Vai uzticības noteikšana kā saņēmējs varētu būt problemātiska?

IRA saņēmēja uzticības norādīšana varētu būt risinājums IRA īpašnieka finanšu plānošanas vajadzībām. Tomēr jāveic pasākumi, lai garantētu, ka noteikšana nerada problēmas pusēm, kuras mantos aktīvus. IRA īpašniekam jāpārbauda IRA turētājbanka, lai pārliecinātos, ka IRA turētājam ir pieņemami uzticības nosacījumi un vai tie atbilst normatīvajām prasībām.

IRA īpašniekam arī jākonsultējas ar advokātu vai nekustamā īpašuma plānošanas speciālistu, lai saņemtu palīdzību trasta veidošanā. Šeit ir daži apstākļu piemēri, kuru dēļ uzticēšanās nespēj apmierināt IRA īpašnieka vajadzības:

• Trasta kopija IRA turētājam netiek piegādāta līdz 31. oktobrim pēc gada, kad IRA īpašnieks nomira, neļaujot citādi derīga trasta pamatā esošajam labuma guvējam izmantot RMD summu aprēķināšanā vecākā identificējamā saņēmēja dzīves ilgumu. .
• Trasta ir tiesīga atteikties no aktīviem. Ja tas notiek, aktīvus parasti manto otrs galvenais vai iespējamais labuma guvējs, un trasta noteikumi vairs nav spēkā. To var izvairīties, uzticībā iekļaujot “atrunas noteikumu”. Parasti šajā noteikumā var būt noteikts, ka gadījumā, ja trasta īpašumi tiek noraidīti, atsauktie aktīvi tā vietā, lai nonāktu pie privātpersonas, ir jālikvidē saskaņā ar dažiem trasta noteikumiem.
• IRA turētājbanka neuzskata par uzticības noteikumiem pieņemamus vai trasta noteikumi ir pretrunā ar IRA plāna dokumenta noteikumiem. Norādot trestu kā labuma guvēju, IRA īpašniekam iepriekš jāpārbauda IRA turētājbanka.

Grunts līnija

URA uzticības norādīšana par IRA saņēmēju var būt efektīvs nekustamā īpašuma plānošanas rīks. Tomēr tas ir efektīvs tikai tad, ja visas iesaistītās puses, it īpaši IRA īpašnieks, IRA turētājs, trasta pilnvarnieks un visi advokāti, kas pārstāv saņēmēju, vienojas par trasta noteikumu un piemērojamo likumu interpretāciju. Pretrunīgas interpretācijas var novest pie aktīvu atsavināšanas un var radīt diezgan neapmierinošu iesaistītajām personām.

Uzticības veidošana ir sarežģīts process. IRA īpašniekam jāmeklē pieredzējuša advokāta un nodokļu speciālista palīdzība, lai noteiktu, vai un kad uzticēšanās ir piemērota, IRA īpašnieka vajadzībām atbilstošo uzticības veidu un lai nodrošinātu, ka tiek apmierinātas un maksimāli izmantotas īpašuma plānošanas vajadzības.