Valūtas darījumu pārskats (VKS)
Valūtas darījuma pārskats ir bankas veidlapa, ko izmanto Amerikas Savienotajās Valstīs, lai palīdzētu novērst naudas atmazgāšanu. Veidlapa jāaizpilda bankas pārstāvim, kura klients pieprasa iemaksāt vai izņemt valūtas darījumu, kas pārsniedz USD 10 000.
Valūtas transakciju pārskata (VKS) sadalīšana
Banku slepenības likums valūtas darījumu pārskatu sāka 1970. gadā. Tomēr ne par visiem darījumiem, kuru summa pārsniedz USD 10 000, jāziņo CTR. Jaunākajos tiesību aktos noteiktas noteiktas grupas, kas pazīstamas kā "atbrīvotas personas".
Trīs "atbrīvoto personu" kategorijas ir:
1. Jebkura banka Amerikas Savienotajās Valstīs.
2. Departamenti vai aģentūras, kas ir federālo, pavalsts vai pašvaldību pakļautībā, ieskaitot visas organizācijas, kas īsteno valdības varu.
3. Jebkura korporācija, kuras akcijas tiek tirgotas NYSE, Nasdaq un Amerikas Fondu biržā (izņemot akcijas, kas uzskaitītas topošo uzņēmumu tirgū un pozīcijā Nasdaq mazo kapitālu emisijas).
Valūtu darījumu pārskatu vēsture
Kad CTR sākotnēji tika ieviests, bankas stāstītāja spriedums bija vienīgais, kas izraisīja aizdomīgu darījumu, kura vērtība bija mazāka par 10 000 ASV dolāriem, un par to tika ziņots tiesībaizsardzības iestādēm. Tas galvenokārt bija saistīts ar finanšu nozares bažām par tiesībām uz finansiālu privātumu. 1986. gada 26. oktobrī, pieņemot Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas kontroles likumu, tiesības uz finansiālo privātumu vairs nebija aktuālas. Kā daļu no likuma Kongress paziņoja, ka finanšu iestādi nevar saukt pie atbildības par aizdomīgas informācijas par darījumiem nodošanu tiesībaizsardzības iestādēm. Tā rezultātā nākamās VKS versijas augšpusē bija aizdomīgu darījumu izvēles rūtiņa. Tas bija spēkā līdz 1996. gada aprīlim, kad tika ieviests aizdomīgās darbības ziņojums (SAR). CTR forma kādreiz bija oficiāli veidlapa 104; tomēr tagad tā ir 112. forma.
Kā pašreiz darbojas valūtas transakciju pārskati
Kad banka apstrādā darījumu, kas saistīts ar vairāk nekā 10 000 USD, lielākā daļa bankas programmatūras automātiski izveido VKS elektroniski un automātiski aizpilda nodokļu un citu informāciju par klientu. CTR kopš 1996. gada ir izvēles rūtiņa bankas darbinieka augšpusē, un uzskata, ka darījums ir aizdomīgs vai krāpniecisks, parasti saukts par SAR vai aizdomīgu darbību nodošanu.
Bankai nav pienākuma informēt klientu par pārskata slieksni 10 000 USD apmērā, ja vien klients to neprasa. Klients var atteikties turpināt darījumu, saņemot informāciju par CTR, taču tam bankas darbiniekam būs jāiesniedz SAR. Tiklīdz klients uzrāda vai lūdz izņemt vairāk nekā 10 000 USD valūtā, lēmumam turpināt darījumu ir jāturpinās bez samazināšanas, lai izvairītos no VKS iesniegšanas. Piemēram, ja klients atsauc savu sākotnējo pieprasījumu un tā vietā pieprasa to pašu darījumu par 9 999 USD, bankas darbiniekam būtu jānoraida šāds pieprasījums un jāturpina darījums, kā sākotnēji pieprasīts, iesniedzot CTR. Šāda veida mēģinājumu sauc par strukturēšanu, un par to ir paredzēts federālais likums gan pret klientu, gan bankas darbinieku. Arī parastie darījumi, kas ir nedaudz zemāki par USD 10 000, var piesaistīt rūpīgu pārbaudi un SAR iesniegšanu.