Izejvielu analīze

Kas ir līdzsvara analīze?

Sadalījuma līdzsvara analīze ietver drošības rezerves aprēķināšanu un pārbaudi uzņēmumam, pamatojoties uz iekasētajiem ieņēmumiem un saistītajām izmaksām. Analizējot dažādus cenu līmeņus, kas saistīti ar dažādiem pieprasījuma līmeņiem, uzņēmums izmanto līdzsvara analīzi, lai noteiktu, kāds pārdošanas līmenis ir nepieciešams, lai segtu uzņēmuma kopējās fiksētās izmaksas. Pieprasījuma analīze pārdevējam sniegtu būtisku ieskatu par pārdošanas iespējām.

Taustiņu izņemšana

• Atalgojuma līdzsvara analīze norāda, kādā līmenī ir jāsasniedz ieguldījums, lai atgūtu sākotnējos izdevumus.
• To uzskata par drošības pasākuma rezervi.
• Līdzsvara analīze tiek plaši izmantota, sākot no akciju un iespēju tirdzniecības līdz korporatīvajam budžeta veidošanai dažādiem projektiem.

Kā darbojas līdzsvara analīze

Sadalījuma līdzsvara analīze ir noderīga, lai noteiktu ražošanas līmeni vai mērķtiecīgi vēlamo pārdošanas kompleksu. Pētījums paredzēts tikai vadības vajadzībām, jo ​​metrika un aprēķini nav nepieciešami ārējiem avotiem, piemēram, investoriem, regulatoriem vai finanšu iestādēm. Šis analīzes veids ir atkarīgs no līdzsvara punkta (BEP) aprēķina. Lūzuma punktu aprēķina, dalot kopējās nemainīgās ražošanas izmaksas no produkta cenas uz atsevišķu vienību, no kuras atskaitītas mainīgās ražošanas izmaksas. Fiksētās izmaksas ir tās, kas nemainās neatkarīgi no tā, cik vienību pārdod.

Sadalījuma līdzsvara analīzē tiek apskatīts nemainīgo izmaksu līmenis attiecībā pret katras papildu saražotās un pārdotās vienības nopelnīto peļņu. Parasti uzņēmumam ar zemākām fiksētajām izmaksām pārdošanas cena būs zemāka. Piemēram, uzņēmums, kura fiksētās izmaksas ir 0 USD, automātiski sabojājas pat pēc pirmā produkta pārdošanas, pieņemot, ka mainīgās izmaksas nepārsniedz pārdošanas ieņēmumus. Tomēr mainīgo izmaksu uzkrāšana ierobežos uzņēmuma sviras efektu, jo šie izdevumi rodas no katras pārdotās preces.

Īpaši apsvērumi

Ieguldījumu līdzsvara analīzi investori izmanto arī, lai noteiktu, par kādu cenu viņi sabalansēs tirdzniecību vai ieguldījumu. Aprēķins ir noderīgs, tirgojoties vai izveidojot stratēģiju, lai iegādātos iespējas līgumus vai fiksēta ienākuma vērtspapīrus.

1:45

Izejvielu analīze

Ieguldījuma starpība

Relatīvā līdzsvara analīzes jēdziens attiecas uz produkta iemaksas robežu. Iemaksas starpība ir pārsniegums starp produkta pārdošanas cenu un kopējām mainīgajām izmaksām. Piemēram, ja prece tiek pārdota par 100 USD, kopējās fiksētās izmaksas ir 25 USD par vienību, un kopējās mainīgās izmaksas ir 60 USD par vienību, produkta iemaksas rezerve ir 40 USD (100 USD - 60 USD). Šie 40 ASV dolāri atspoguļo ieņēmumu summu, kas iekasēta, lai segtu atlikušās nemainīgās izmaksas, izņemot, aprēķinot iemaksu rezervi.

Aprēķini līdzsvara analīzei

Lai aprēķinātu līdzsvara analīzi, var izmantot divus vienādojumus. Pirmajā aprēķinā sadaliet kopējās fiksētās izmaksas ar vienības iemaksas rezervi. Iepriekš minētajā piemērā pieņemsim, ka visu fiksēto izmaksu vērtība ir 20 000 USD. Ar iemaksu rezervi 40 USD apjomā līdzsvara punkts ir 500 vienības (20 000 USD dalīts ar 40 USD). Pārdodot 500 vienības, visas fiksētās izmaksas ir samaksāts, un uzņēmums uzrādīs tīro peļņu vai zaudējumus 0 USD apmērā.

Alternatīvi, pārdošanas dolāru rentabilitātes punkta aprēķināšana notiek, dalot kopējās fiksētās izmaksas ar iemaksas starpības koeficientu. Iemaksas robežas koeficients ir iemaksas norma uz vienu vienību, dalīta ar pārdošanas cenu. Atgriežoties pie iepriekšminētā piemēra, iemaksu robežas koeficients ir 40% (40 ASV dolāru iemaksu robeža par vienību dalīta ar 100 ASV dolāru pārdošanas cenu par vienību). Tāpēc pārdošanas dolāru līdzsvara punkts ir USD 50 000 (USD 20 000 kopējās fiksētās izmaksas dalītas ar 40%). Apstipriniet šo skaitli, reizinot līdzsvara vienību (500) ar pārdošanas cenu (100 USD), kas ir vienāda ar 50 000 USD.

Reālās pasaules piemērs

Sadalījuma līdzsvara analīzi izmanto ne tikai uzņēmumi. Pieņemsim, ka opciju tirgotājs pērk 50 brīdinājumu prasību par USD 1, 00 prēmiju, ja pamatā esošais kredīts ir USD 46. Līdzsvara koeficienta analīze parādīs, ka pamatā esošo aktīvu cenai ir jāsasniedz 51 USD, pirms tie līdzsvaro tirdzniecību. Kaut arī zvans tiks veikts naudā (ITM) par jebkuru cenu, kas pārsniedz USD 50, tirgotājam joprojām būs jāatgūst opcijas prēmija USD 1, kuru viņi sākotnēji maksāja, lai nopirktu opciju. (Papildinformāciju lasiet sadaļā "Kā es varu aprēķināt līdzsvara analīzi programmā Excel?")

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Izmaksu un apjoma-peļņas izpratne - CVP analīze Izmaksu-apjoma un peļņas (CVP) analīzē tiek apskatīta ietekme, kādu mainīgajiem pārdošanas un produktu izmaksu līmeņiem ietekmē darbības peļņa. CVP analīze, plaši pazīstama arī kā līdzsvara analīze, ļauj noteikt līdzsvara punktu dažādiem pārdošanas apjomiem un izmaksu struktūrām. vairāk Breakeven Point (BEP) Pārrāvuma punkts grāmatvedībā ir ražošanas līmenis, kurā kopējie ieņēmumi ir vienādi ar kopējiem izdevumiem. Uzņēmumiem ir arī izrāviens, kad tie nepelna vai nezaudē naudu. vairāk Izpratne par mainīgajām izmaksām Mainīgās izmaksas ir uzņēmuma izmaksas, kas mainās proporcionāli produkcijas izlaidei. Mainīgās izmaksas palielinās vai samazinās atkarībā no uzņēmuma ražošanas apjoma; tie pieaug, palielinoties ražošanai, un samazinās, samazinoties ražošanai. vairāk Kā darbojas operacionālais finansējums Darbības sviras rādītājs ir pakāpe, kādā uzņēmums vai projekts var palielināt savas darbības ienākumus, palielinot ieņēmumus, pamatojoties uz tā fiksēto izmaksu līmeni. vairāk Izlīdzinošās cenas definīcija Izlīdzinošā cena ir naudas summa, par kuru aktīvs jāpārdod, lai segtu tā iegādes un īpašumtiesības. vairāk Kā izmantot mainīgo izmaksu koeficientu Mainīgo izmaksu attiecība salīdzina uzņēmuma mainīgās izmaksas, kas svārstās atkarībā no tā ražošanas līmeņa, ar šo produktu pārdošanas ieņēmumiem. vairāk partneru saišu