Izvairieties no nodokļu maksāšanas par IRA izplatīšanu

Vai uztraucaties par nodokļu pārmaksu par jūsu IRA izplatīšanu? Tas ir pamatots satraukums, taču tas var pievērsties, ja jums ir pareiza informācija. Pirmkārt, jums jāzina, kāda veida iemaksas esat veicis pirms vai pēc nodokļu nomaksas, un kāda veida kontu. Ļoti svarīgi ir uzturēt labu uzskaiti.

Paredzams, ka iemaksas tradicionālajā IRA var būt atskaitītas no nodokļiem, taču tas neattiecas uz visiem. Ja jūs piedalāties kvalificētā pensijas plānā, piemēram, 401 (k), un jūsu ienākumi pārsniedz sliekšņa summu, kas katru gadu tiek noteikta jūsu pieteikuma statusam, iemaksas, ko veicat savā tradicionālajā IRA, vairs nav atskaitāmi.

Protams, iemaksas Roth IRA vienmēr tiek veiktas ar ienākumiem pēc nodokļu nomaksas, ja jūs esat tiesīgs tos veikt, un Roth IRA maksājumi vienmēr ir bez nodokļiem. Diemžēl, ja jūs pārsniedzat noteiktus ienākumu līmeņus, jums nevar būt Roth.

Pat ja IRA iemaksas nevar atskaitīt, tām joprojām ir pamatoti iemesli: tās palielina jūsu pensijas uzkrājumus, un ienākumi no šīm iemaksām tiek atlikti ar nodokļiem. (Ņemiet vērā, ka IRA gada iemaksu ierobežojums ir vienāds neatkarīgi no tā, vai jūs veicat atskaitāmās iemaksas vai neatskaitāmas iemaksas pēc nodokļu nomaksas.)

Taustiņu izņemšana

• Lielākā daļa iemaksu IRA tiek veikta ar pirmsnodokļu naudu, kas nozīmē, ka līdzekļi netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr tie nav sadalīti vai pārveidoti par Roth IRA.
• Pēcnodokļu iemaksas IRA tomēr netiek apliktas ar nodokli, izplatot vai pārveidojot par Roth IRA, jo šis nodoklis jau ir samaksāts.
• Veicot sadali vai veicot konvertāciju, jūs nevarat norādīt, ka tā tiek veikta ar naudu pēc nodokļu nomaksas.
• Tā vietā jums ir jāaprēķina pēcnodokļu naudas procents visos savos IRA kontos un jāpiemēro šī procentuālā daļa izplatīšanai, lai jūs zināt, cik liela daļa no tās tiek aplikta ar nodokli.

Tradicionālie IRA un nodokļi

Veicot IRA nodokļus, no kuriem var atskaitīt nodokļus, jūsu konta līdzekļiem netiks uzlikti nodokļi, kamēr tos neizņemsit kā sadali vai konvertēsit uz Roth IRA. Tomēr, ja jūsu IRA tika veidota daļēji ar neatskaitāmajām iemaksām, jūs to parādā nemaksājat, kad tā tiek izplatīta vai konvertēta, jo tā jau ir aplikta ar nodokļiem.

Jūs varētu domāt, ka jūs varētu vienkārši pateikt, ka līdzekļi, kurus jūs sadalījāt vai konvertējāt, bija no neapmaksātās naudas jūsu kontos, bet likums jums to neļauj. Tā vietā jums jāaprēķina kontos neapliekamo līdzekļu procentuālā daļa un pēc tam jāpiemēro sadales vai konvertācijas summai. Tas jādara pat tad, ja IRA, no kuras jūs izmantojat izplatīšanu, tajā ir tikai neatskaitāmas iemaksas. Lai to veiktu, pēc nodokļu nomaksas ir jāuzglabā laba uzskaite par to, ko jūs ieguldījāt IRA.

Kad veicat neatskaitāmu IRA ieguldījumu, ziņojiet par to 8606. veidlapā - Neizslēdzamas IRA . Ievadiet jebkuru nesadalāmu ieguldījumu, ko veicat par kārtējo gadu, un pievienojiet to jūsu neatskaitāmās iemaksas iepriekšējos gados (atskaitot korekcijas sadalījumiem), lai iegūtu kopējo bāzi visās jūsu tradicionālajās IRA. Šī informācija palīdz jums noteikt nodokli par sadalījumiem un reklāmguvumiem. Noteikti paturiet 8606 veidlapas eksemplārus, lai jums būtu pamatinformācija turpmākai informācijai. Neuzņemieties, ka IRA aizbildnis vai pilnvarotais izsekos jums šo informāciju.

Pārliecinieties, ka gadu no gada saglabājat visu savu IRA iemaksu pēc nodokļiem.

Kā aprēķināt nodokli

Ja jums ir abi tradicionālo IRA tipi (tie, kuriem ir no nodokļiem atskaitāmās iemaksas, un tie, kuriem ir nodokļi, no kuriem var atskaitīt nodokļus), sarežģīts process ir izdomāt, cik liela daļa jūsu izplatīšanas vai konvertēšanas ir apliekama ar nodokli. Ja šis skaidrojums jūs mulsina, ir vērts saņemt grāmatveža vai cita pieredzējuša nodokļu sagatavotāja palīdzību.

Kā minēts iepriekš, jūs nevarat norādīt, ka jūsu tradicionālās IRA izplatīšanas vai konvertēšanas notiek tikai no jūsu iemaksām pēc nodokļu nomaksas. Tā vietā jums jāaprēķina procentuālā daļa, ko neatskaitāmās iemaksas veido visu jūsu kontu kopsummā. Sadaliet kopējo jūsu neatskaitāmo iemaksu summu ar visu jūsu IRA kontu vērtību (ieskaitot SEP IRA un VIENKĀRŠI IRA) gada beigās. Noteikti šajā vērtībā iekļaujiet sadali vai reklāmguvumu, ko veicat, kā arī visus citus, ko esat veicis gada laikā.

Ja, piemēram, jūs gadu gaitā esat iemaksājis USD 10 000 pēc nodokļu nomaksas visiem saviem IRA un kopējais atlikums jūsu kontos plus jūsu izmantotais sadalījums ir USD 100 000 (USD 90 000 konta atlikums plus 10 000 USD sadalījums), jūsu procentuālais daudzums būtu 10 % (10 000 USD dalīts ar 100, 00 USD). Šis procents ir beznodokļu IRA izplatīšanas procents. Reiziniet gada sadalījumu (10 000 USD) ar šo procentuālo daudzumu, lai noteiktu, kas ir beznodokļu (1000 USD); atlikums (9000 USD) ir apliekams ar nodokli.

Ja izvēlaties izplatīšanu pirms 59½ gadu vecuma, jums tiek piemērots 10% sods tikai par izplatīšanas apliekamo daļu (pieņemot, ka soda izņēmums nav spēkā). 10% sods neattiecas uz beznodokļa izplatīšanas daļu. Iepriekš minētā piemēra gadījumā jums jāmaksā soda nauda 900 USD (10% no 9000 USD).

Zaudējumu gadījumā

Ja jums ir zaudējumi no ieguldījumiem jūsu kontā, varat tos atzīt, bet tikai tad, kad visi IRA līdzekļi jums ir sadalīti. Zaudējumu summa ir sadalītās summas pārsniegums, no kura atskaitīta atlikušā bāze no neatskaitāmajām iemaksām.

Pieņemsim, ka esat veicis iemaksas pēc nodokļu nomaksas IRA USD 10 000 vērtībā (pieņemsim, ka nav ieturējamas iemaksas), un tagad konta vērtība ir 4000 USD. Ja jūs pilnībā sadalāt līdzekļus, jums ir 6000 USD zaudējumi. Zaudējumus uzskata par dažādiem detalizētiem atskaitījumiem 1040. veidlapas A pielikumā (jums jāprecizē, lai no zaudējumiem iegūtu jebkādu nodokļu labumu).

Grunts līnija

Ir daži pamatoti iemesli, lai veiktu neatskaitāmas IRA iemaksas, taču to veikšana sarežģī jūsu nodokļu dzīvi. Pārliecinieties, ka jums ir uzskaite, lai jūs nemaksātu nodokli par šīm iemaksām, veicot izplatīšanu vai veicot Roth IRA konvertēšanu. Un, ja matemātika nav jūsu spēcīgais uzvalks, apsveriet iespēju nodokļu speciālistam izdomāt, ko esat parādā.