Atbildība par garo asti
Ilgstoša atbildība ir tāda veida atbildība, kurai ir ilgs norēķinu periods. Visticamāk, ka ilgtermiņa saistības radīs lielas radušās, bet par tām netiek paziņotas (IBNR) prasības, jo prasījumu nokārtošana var prasīt daudz laika.
Izskaidrota atbildība par garo asti
Tas, vai apdrošināšanas atlīdzības norēķinu periods tiek uzskatīts par ilgtermiņa saistībām vai īstermiņa, ļoti atšķiras atkarībā no segtā riska veida. Īpašuma apdrošināšanas prasības parasti tiek nokārtotas salīdzinoši ātri, savukārt atbildības apdrošināšanas prasības bieži klasificē kā ilgtermiņa saistības.
Apdrošinātāji, kas piedāvā atbildības apdrošināšanu, var redzēt, ka atlīdzību iesniegšana notiek pēc ilga laika pēc tam, kad iestājies atlīdzību gadījums. Piemēram, pacients var iesūdzēt ārstu mēnešus pēc operācijas, ja viņi domā, ka ir notikusi medicīniska ļaunprātīga rīcība. Ilgais norēķinu periods ir dažādu faktoru rezultāts. Atbildības apdrošināšanas prasības var būt par lielākām naudas summām nekā citas apdrošināšanas prasības, un to rezultātā var rasties gan norēķinu piedāvājumi, gan tiesas. Apdrošināšanas sabiedrība arī vēlēsies rūpīgi izskatīt prasību, lai pārliecinātos, ka tā ir iesniegta godprātīgi un nav krāpnieciska.
Apdrošināšanas sabiedrībām, kas piedāvā segumu riskiem, kurus uzskata par ilgtermiņa riskiem, var būt augstāks ieguldījumu ienākumu koeficients (tīrie ieguldījumu ienākumi / nopelnītās prēmijas) nekā uzņēmumiem, kas piedāvā īstermiņa saistību segšanu. Tas ir tāpēc, ka atšķirība starp apdrošinātāja saņemto prēmiju un iespējamo prasības iesniegšanu ir lielāka attiecībā uz polisēm, kas saistītas ar atbildību par produktu, medicīnisku nepareizu praksi un pārapdrošināšanu.
Politikām, kas sedz ilgtermiņa saistības, parasti ir lielāki zaudējumu līmeņi (zaudējumi radušies dalot ar nopelnītajām prēmijām) un augstāki kombinētie koeficienti (zaudējumi un zaudējumu korekcijas izdevumi dalīti ar nopelnītajām prēmijām). Kombinētās attiecības zem 100% norāda, ka apdrošinātājs gūst peļņu no savām parakstīšanas darbībām.
Daži izplatīti ilgstošas atbildības prasību piemēri ietver arodslimību prasības, piemēram, azbesta un vides prasības, kas daudzu gadu laikā ir saistītas ar gaisa piesārņojumu. Nelikumīga prakse medicīnā, diskriminācija nodarbinātībā, vardarbība pret bērniem un atbildība kibernētiski tiek uzskatītas arī par ilgtermiņa saistībām.
Ilgstošās atbildības un biznesa uzskaite
Tā kā var paiet gadi vai pat gadu desmiti, pirms prasība tiek celta tiesā, uzņēmumiem, kas saskaras ar ilgstošas atbildības prasību potenciālu, vajadzētu būt uzmanīgiem ar veco uzskaiti un glabāt tos, līdz tiek darīts pūles, lai noteiktu ja starp tām ir apdrošināšanas polises vai apdrošināšanas polišu pierādījumi. Tas ir tāpēc, ka, ja uzņēmums nespēj noteikt veco atbildības politiku, tā vietā jāpaļaujas uz sekundāriem pierādījumiem, lai pierādītu, ka polise pastāvēja un ka tā ir pazaudēta vai iznīcināta, nedomājot krāpties ar apdrošinātāju. Šādi pierādījumi varētu ietvert korporatīvo protokolu, grāmatvedības uzskaites žurnālus, gada pārskatus, iekšējos memorandus, darījumu ierakstus un pat personīgus tikšanās kalendārus - bet nekas nav svarīgāks par paša politikas numura atrašanu.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.