Vai veselības apdrošināšanas prēmijas var atskaitīt no nodokļiem?

Uzmanīgi apskatiet savus ikmēneša izdevumus, un pastāv liela iespēja, ka veselības apdrošināšana atrodas tieši saraksta augšgalā. Personām, kurām nav valdības subsīdijas, vidējā prēmija par plāniem, kas pagājušajā gadā tika pārdoti veselības aprūpes biržā, bija 440 USD mēnesī, liecina salīdzināšanas vietne eHealthInsurance. Tikmēr ģimenes plāni mēnesī maksā vidēji 1 168 USD.

Tā kā tik daudzus patērētājus satrauc pieaugošie veselības aprūpes izdevumi, jums varētu rasties jautājums, vai jūs vismaz varat saņemt nodokļu atvieglojumus par savām prēmijām. Atbilde: Tas ir atkarīgs. Jūsu prēmijas jau var būt bez nodokļiem, ja jūs tās maksājat, izmantojot algas atskaitījumu darbā. Ja nē, jūs joprojām varat pieprasīt atskaitījumu, ja jūsu kopējās veselības aprūpes izmaksas ir pietiekami augstas.

Pašnodarbinātas personas var arī kvalificēt norakstīt savas veselības apdrošināšanas prēmijas, bet tikai tad, ja tās atbilst noteiktiem kritērijiem.

Taustiņu izņemšana

• Ja jūs saņemat veselības apdrošināšanu caur savu darba devēju, jūsu iemaksas, iespējams, tiek veiktas, izmantojot dolārus pirms nodokļu nomaksas. Tāpēc jūs nevarat atskaitīt prēmiju daļu gada beigās.
• Jūs varat atskaitīt prēmijas un citas veselības aprūpes izmaksas, ja jūsu izdevumi pārsniedz 10% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem vai AGI. Tomēr jūs varat atskaitīt tikai summu, kas pārsniedz 10% no AGI.
• Pašnodarbinātas personas, kuras atbilst noteiktiem kritērijiem, var atskaitīt prēmijas, pat ja tās neatbilst 10% slieksnim. Tomēr viņi nevar atskaitīt vairāk par viņu uzņēmējdarbības gūto ienākumu summu.

10% noteikums

Aptuveni puse amerikāņu saņem veselības apdrošināšanu, izmantojot uz darba devēju balstītu plānu, liecina eHealthInsurance. Ja jums ir algas atskaitījums, iespējams, ka jūs maksājat savu prēmijas daļu ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas. Tas nozīmē, ka jūs nevarat atskaitīt prēmijas gada beigās, vai arī šos izdevumus jums vajadzētu atskaitīt divreiz.

Tomēr jūs, iespējams, varēsit atskaitīt daļu no prēmijām, ja par apdrošināšanu esat maksājis pats, izmantojot dolārus pēc nodokļu nomaksas. 2019. taksācijas gadā jums ir atļauts atskaitīt visus kvalificētos neatlīdzinātos veselības aprūpes izdevumus, ko esat samaksājis par sevi, savu laulāto vai apgādājamajiem, bet tikai tad, ja tie pārsniedz 10% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI). Tas ir augstāks rādītājs nekā 2017. un 2018. gadā, kad atskaitījumiem varēja pretendēt uz izmaksām, kas pārsniedz 7, 5% no AGI.

Kvalificētajos izdevumos ietilpst prēmijas, kas apmaksātas par veselības apdrošināšanas polisi, kā arī ārpus kabatas izdevumi par tādām lietām kā ārsta apmeklējumi, operācijas, zobārstniecības un redzes aprūpe un garīgā veselība. Jūs varat atskaitīt tikai tos izdevumus, kas pārsniedz un pārsniedz 10% no jūsu AGI, kas ir vienāds ar jūsu ienākumiem, no kuriem atskaitīti noteikti izdevumi, piemēram, alimentu maksājumi (ja tie ir sakārtoti pirms 2019. gada) un pensijas plāna iemaksas.

Pieņemsim, piemēram, ka jūsu koriģētie bruto ienākumi gadā bija 50 000 USD. Desmit procenti no šīs summas ir USD 5000, tāpēc visi kvalificētie izdevumi, kas pārsniedz šo summu, ir atskaitāmi. Ja jūsu kopējie medicīniskie izdevumi, ieskaitot prēmijas, bija 6000 USD, jūs varētu atskaitīt USD 1000 no jūsu apliekamajiem ienākumiem.

Veicot aprēķinus, pārliecinieties, ka neiekļaujat atlīdzinātos izdevumus, piemēram, “prēmiju nodokļa atlaides”, uz valsts ienākumiem balstītas subsīdijas, kas palīdz segt biržā pārdoto prēmiju izmaksas. Jums vajadzētu arī atstāt visus izdevumus, kurus atlīdzināja jūsu apdrošināšanas sabiedrība vai darba devējs.

Lai atskaitītu medicīniskos izdevumus, jums jādefinē savi atskaitījumi. Tāpēc pirms to veikšanas pārliecinieties, vai kopējie atskaitījumi pārsniedz standarta atskaitījumus. 2019. gadā standarta atskaitījums pieauga līdz USD 12 200 tiem, kas iesnieguši individuālu atgriešanos, un USD 24 400 laulātajiem pāriem, kuri iesniedza kopīgu pieteikumu.

Atskaitījumi pašnodarbinātajiem

Viens izņēmums no 10% noteikuma ir personām, kuras vada savu biznesu. Tādā gadījumā jums ir atļauts atskaitīt visus prēmiju maksājumus, bet tikai tad, ja neesat tiesīgs piedalīties cita darba devēja plānā. Tas var liegt jums veikt norakstīšanu, ja jums ir cits darbs. Jūs nevarat arī atskaitīt prēmijas, ja jūs varat saņemt apdrošināšanu, izmantojot sava dzīvesbiedra darba vietas plānu.

Pašnodarbināto personu atskaitījumu ierobežo jūsu uzņēmējdarbības ienākumu summa. Jebkurā gadā jūs nevarat atskaitīt vairāk par ienākumiem, ko jūs saņemat caur savu uzņēmumu.

Personas, kas darbojas vairāk nekā vienā biznesā, var izraudzīties tikai vienu no tām par veselības apdrošināšanas plāna sponsoru; lai pieprasītu maksimālo atskaitījumu, jūs nevarat vienkārši saskaitīt vairāku uzņēmumu ienākumus. Tāpēc, lai palielinātu nodokļu atvieglojumus, var būt laba ideja izvēlēties savu ienesīgāko biznesu kā plāna sponsoru.

Atskaitījums pašnodarbinātām personām tiek uzskatīts par jūsu personīgo ienākumu norakstīšanu. Tātad, ja jūs esat individuālais īpašnieks, atskaitījuma summu jūs ievadīsit pašā veidlapā 1040, nevis C sarakstā (“Uzņēmējdarbības peļņa vai zaudējumi”).

Citi veidi, kā samazināt nodokļu likmi

Pat ja jūs neesat tiesīgs atskaitīt veselības apdrošināšanas prēmijas - vai nu tāpēc, ka neatbilstat izmaksu slieksnim, vai arī izvēlaties izmantot standarta ieturējumu -, ir arī citi veidi, kā nodokļu kodu izmantot, lai samazinātu kopējos medicīniskos izdevumus.

Jūs varētu apsvērt, piemēram, individuāli tirgū iegādāties ļoti atskaitāmu veselības plānu (HDHP). Šajos plānos parasti ir zemākas prēmijas nekā citās polisēs, un tie ļauj izmantot veselības uzkrājumu kontu (HSA), lai apmaksātu ārpus kabatas izdevumus (parasti tos nevar izmantot apdrošināšanas prēmijām). Jūsu iemaksas HSA ir atskaitāmas ar nodokļiem, un, ja tās tiek izmantotas attaisnotajiem izdevumiem, arī jūsu izņēmumi ir bez nodokļiem.

Atlasot HDHP, jūs pārskaitīsit vairāk no kopējām medicīniskajām izmaksām uz uzkrāšanas līdzekli, kas nodrošina nodokļu priekšrocības. Jo augstāka ir nodokļu kategorija, jo vairāk jūs iegūsit no šiem ietaupījumiem. IRS 2019. gadam uzskata, ka veselības plāns ar lielu pašizmaksu ir individuāla politika ar atskaitījumu vismaz 1350 USD vai ģimenes politika ar atskaitījumu vismaz 2700 USD.

Dažos gadījumos jūs varat maksāt veselības apdrošināšanas prēmijas arī ar HSA līdzekļiem, kas nozīmē, ka tās ir bez nodokļiem. Viens no šādiem gadījumiem: kad jūs uz laiku paliecat pie sava iepriekšējā darba devēja plāna. 1985. gada Konsolidētais Omnibusa budžeta saskaņošanas akts, labāk pazīstams kā COBRA, ļauj jums saglabāt grupas segumu līdz 18 mēnešiem pēc darba atstāšanas vai apdrošināšanas zaudēšanas, jo strādājat mazāk stundu.

Jūs varat maksāt apdrošināšanas prēmijas no līdzekļiem, kas atrodas veselības uzkrājumu kontā, ja saņemat COBRA apdrošināšanu no sava bijušā darba devēja vai saņemat bezdarbnieka pabalstus. Tādā veidā jūs varat izmantot naudu pirms nodokļu nomaksas, lai saglabātu spēkā medicīnisko nodrošinājumu.

Lai gan vairums darba devēju, kas piedāvā veselības apdrošināšanu, subsidēs jūsu prēmijas, parasti jūs apmaksāsit visu rēķinu, turpinot apdrošināšanu COBRA ietvaros. Tomēr, ja jums ir HDHP un jūs izmantojat veselības uzkrājumu kontu, jūs vismaz varat maksāt šīs prēmijas ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas.

Vēl viens izņēmums ir pieejams tiem, kuri saņem bezdarbnieka pabalstus. Šīs personas var maksāt prēmijas arī caur savu veselības uzkrājumu kontu, ja vien viņiem ir HDHP.

Augsti atskaitāmi plāni ne vienmēr ir piemēroti visiem. Ja jums ir iepriekšējs medicīnisks stāvoklis vai ja sagaidāt, ka nākamajam gadam būs nepieciešami ievērojami veselības aprūpes izdevumi, varat izvēlēties stingrāku apdrošināšanu. Jums vajadzētu rūpīgi izsvērt iespējas atvērtā uzņemšanas periodā, lai atrastu plānu, kas vislabāk atbilst jūsu vajadzībām.

Grunts līnija

Prēmijas, kuras jūs maksājat par darba devēja plānu, iespējams, jau būs bez nodokļiem. Tomēr dažos ierobežotos apstākļos, maksājot par plānu pats, jūs, iespējams, varēsit saņemt nodokļu atvieglojumus.

Jums ir tiesības atskaitīt prēmijas, piemēram, ja jūsu kopējās veselības aprūpes izmaksas pārsniedz 10% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem vai ja esat pašnodarbināts. Pēdējā gadījumā jūs, iespējams, varēsit norakstīt pilnu prēmiju summu, ja vien summa nepārsniegs jūsu uzņēmuma ienākumus.