6 svarīgi pensijas plāna RMD noteikumi

Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) šobrīd pieprasa, lai jūs saņemtu nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD) gadā, kad sasniedzat 70 ½ gadu vecumu. Tas izklausās pietiekami vienkārši, taču diemžēl šo sadalījumu aprēķināt ne vienmēr ir viegli, jo ir jāņem vērā vairāki faktori. Lai gan nodokļu speciālists noteikti var jums palīdzēt šajā jautājumā, tā ir laba ideja, lai iepazītos ar prasībām, kas jāievēro, lai izvairītos no IRS sodiem. Šeit ir apskatīti seši galvenie noteikumi, kas ietekmē RMD aprēķinus.

Taustiņu izņemšana

• Pirmais izplatījums no jūsu IRA jebkurā gadā tiek uzskatīts par daļu no jūsu RMD tajā gadā.
• Ja jums ir vairāki IRA, varat apvienot RMD summas par katru vienā summā, ko varat ņemt no viena konta.
• Jūsu konta turētājam ir jāinformē, ka pienākas RMD, bet viņš nav pilnvarots jums aprēķināt tā summu.

1. RMD summas: nav apgāšanās ar tiesībām

Summas, kas pārstāv RMD, nedrīkst pārnest uz individuālo pensijas kontu (IRA) vai citu atbilstīgu pensijas plānu, un to nevar konvertēt uz Roth IRA. Apgūstot vai konvertējot savu RMD, tas tiks uzskatīts par pārsniegtu iemaksu, kas noteiktā laikā ir jāizņem no konta, lai izvairītos no nodokļiem un soda sankcijām.

Pirmais izplatījums no jūsu IRA par katru gadu, kas pienākas RMD, tiek uzskatīts par daļu no jūsu RMD tajā gadā, un tāpēc tas nav piemērots, lai apgāztos. Esiet piesardzīgs, ja jūs nolemjat pāriet IRA pēc 70½ gadu vecuma. Nodrošiniet savu izplatīšanu vispirms! ”Saka Patriks Traverss, MoneyCoach dibinātājs, kas atrodas Čārlstonas priekšpilsētā.

Piemērs

Marija sasniedza 70½ gadu vecumu 2018. gadā. Viņas RMD 2018. gadā ir 15 000 USD. Tā kā 2018. gads Marijai ir pirmais RMD gads, viņa var gaidīt līdz 2019. gada 1. aprīlim, lai izplatītu savu 2018. gada RMD. 2018. gadā Marija no savas IRA saņēma 7000 USD sadali. Kaut arī Marijai nav jāveic 2018. gada RMD līdz 2019. gada 1. aprīlim, 2018. gadā saņemto summu nevar pārcelt, jo tā tiek attiecināta uz viņas 2018. gada RMD.

Noteikums ir tāds, ka jebkura summa, kas sadalīta gada laikā, par kuru pienākas RMD, tiek uzskatīta par RMD daļu, līdz tiek sadalīta visa RMD summa. Ja Marija būtu veikusi 17 000 USD sadali, summa, kas pārsniedz RMD summu (2 000 USD), būtu apgāšanās ar attiecināmo summu, jo gada RMD jau būtu izpildīts.

Ja jūs bijāt precējies no 1. janvāra, RMD aprēķinā pret jums tiek uzskatīts, ka esat precējies visu gadu, pat ja jūsu laulātais nomirst vai abi no jums šķiras pirms gada beigām.

2. RMD apkopošana

Ja jūs piedalāties vairāk nekā vienā kvalificētā plānā, jūsu RMD katram plānam ir jānosaka atsevišķi, un katra piemērojamā summa jāsadala no attiecīgā plāna. RMD summas kvalificētiem plāniem nevar sadalīt no IRA un otrādi. Tomēr, ja jums pieder vairāki IRA vai vairāki 403 (b) konti, varat apkopot RMD visiem līdzīgiem plāniem (tradicionālie IRA vai 403 (b) s), pēc tam ņemt summu no katra plāna veida viena konta.

Piemērs

Samam, 75 gadus vecam pensionāram, ir divi tradicionālie IRA un divi 403 (b) konti. Sam ir arī aktīvi peļņas dalīšanas plānā un 401 (k) plāns ar iepriekšējiem darba devējiem. RMD summa katram Samas kontam ir šāda:

IRA Nr. 1 - USD 15 000

IRA Nr. 2 - 8000 USD

403 (b) Nr. 1 - 6000 USD

403 (b) Nr. 2 - 4500 USD

Peļņas sadales plāna konts - 10 000 USD

401 (k) konts - 12 000 USD

Šeit ir Samas iespējas dažādiem saviem kontiem:

• IRA Nr. 1 un IRA Nr. 2. Sam var vai nu sadalīt katru summu no katra IRA konta, summēt summas un sadalīt to no viena IRA, vai arī ņemt daļu no apvienotajām summām no katra IRA konta (ja vien kopsumma ir vienāda ar pilnu RMD prasību).
• 403 (b) Nr. 1 un 403 (b) Nr. 2. Sam var vai nu sadalīt summu no katra 403 (b) konta, summēt summu un sadalīt to no viena 403 (b) konta, vai arī ņemt jebkuru daļu no apvienotās summas no katra 403 (b) konta (ja vien kopsumma ir vienāda ar pilnu RMD prasību).
• Peļņas sadales plānam un 401 (k). Summa 10 000 USD jāsadala no peļņas sadales plāna konta, bet USD 12 000 - jāsadala no 401 (k) konta. Šīs summas nevar apvienot.

3. IRA pārskaitījumi RMD gadā

Jūs varat pārskaitīt visu IRA atlikumu pat tad, ja pienākas RMD, ar nosacījumu, ka noteiktajā termiņā esat paņēmis RMD no saņēmējas IRA. Tā kā jūsu jaunās IRA glabātājs var nezināt, ka pienākas ar veco IRA saistītais RMD, pārliecinieties, ka atcerieties, ka tas ir, un paņemiet to noteiktajā termiņā. Ja aizmirsīsit, jums tiks piemērots sods par 50%.

4. Nāve un šķiršanās un RMD

Ja jūs bijāt precējies tā gada 1. janvārī, par kuru tiek veikti aprēķini, RMD aprēķināšanas nolūkos pret jums visu gadu tiek uzskatīts par precētu, pat ja jūs šķirāties vai jūsu dzīvesbiedrs mirst vēlāk tajā gadā.

Tas nozīmē, ka, ja jūsu laulātais pabalsta saņēmējs ir vairāk nekā 10 gadus jaunāks nekā jūs, jūs joprojām varat izmantot IRS publikācijas 590-B B papildinājuma II tabulu ar virsrakstu “Kopējā dzīve un pēdējais apgādnieka zaudējuma laiks.” Visi jaunie saņēmēji tiek ņemti nākamā gada aprēķinos.

"Pēc šķiršanās RMD un pensijas aktīvi kopumā var kļūt ļoti sarežģīti un dažādās valstīs var atšķirties, " saka Dans Stjuarts, CFA®, Revere Asset Management, Inc. prezidents Dalasā. “Un kopienas īpašuma valstīm būtu atšķirīgi noteikumi nekā citām valstīm. Tāpēc svarīga ir kompetenta padome, it īpaši, lai izvairītos no nodokļiem vai samazinātu tos. ”

5. Ģimenes attiecināšanas noteikums

Personai, kurai pieder vairāk nekā 5% no uzņēmuma, nav atļauts atlikt RMD sākšanu pensijas plāna, kas nav IRA, pārsniegšanai pēc tā gada 1. aprīļa, kas seko gadam, kurā viņš sasniedz 70 ½ gadu vecumu, pat ja šī persona joprojām ir nodarbināta. Ja jums pieder vairāk nekā 5% uzņēmuma un jūsu laulātais un / vai bērni ir nodarbināti vienā un tajā pašā biznesā, jūsu īpašumtiesības uz viņiem var tikt attiecinātas. Tas nozīmē, ka arī viņi var tikt uzskatīti par īpašniekiem un uz viņiem var attiekties tāds pats termiņš kā jūs.

6. IRA turētājbanku ziņojumi

Katru gadu jūsu tradicionālās IRA, SEP IRA vai VIENKĀRŠI IRA aizbildņiem / pilnvarotajiem ir jānosūta jums RMD paziņojums, kamēr viņi bija jūsu IRA iepriekšējā gada 31. decembrī. Šis paziņojums jums jānosūta līdz tā gada 31. janvārim, uz kuru attiecas RMD.

Daži turētājbankas iekļaus jūsu RMD summas aprēķinu par gadu, bet citi jūs informēs, ka RMD pienākas, un piedāvās aprēķināt summu tikai pēc jūsu pieprasījuma.

Grunts līnija

Ja jūs zināt kādu, kurš sasniedzis RMD vecumu, noteikti pastāstiet viņam par noteikumiem. Paturiet prātā, ka šeit apspriestie noteikumi noteikti nav izsmeļoši. Personām jāpārbauda nodokļu speciālisti, lai pārliecinātos, ka RMD aprēķini un sadalījums atbilst normatīvo aktu prasībām.