Kad ir laba ideja izmantot ILIT Trust?

Neatsaucams dzīvības apdrošināšanas fonds (ILIT) ir trasta fonds, kuru pēc izveidošanas nevar atcelt, grozīt vai pārveidot. ILIT tiek veidoti ar dzīvības apdrošināšanas polisi kā trasta īpašumā esošu aktīvu. Pēc tam, kad piešķīrējs iegulda īpašuma vai dzīvības apdrošināšanas nāves labumus trestā, viņš / viņa nevar mainīt trasta nosacījumus vai atgūt nevienu no īpašumiem, kas tajā atrodas.

Kā alternatīvu individuāla saņēmēja nosaukšanai ILIT mantiniekiem piedāvā vairākas juridiskas un finansiālas priekšrocības, tostarp labvēlīgu nodokļu režīmu, aktīvu aizsardzību un pārliecību, ka labumi tiks izmantoti tādā veidā, kas vienlaicīgi atbilst labuma guvēja vēlmēm.

Taustiņu paņemšana [FORMĀT, LAI ATBILDĪTU ZVANĪŠANAS AILU
- neatsaucami dzīvības apdrošināšanas fondi (ILIT) ir struktūra, kuru pēc sākotnējās izveidošanas to nevar atcelt, grozīt vai pārveidot.
- Dzīves apdrošināšanas polises ir galvenie ILIT turētie aktīvi.
- (ILIT) ir vairākas priekšrocības, tostarp valsts nodokļu apsvērumi, fiskāli neuzmanīgu saņēmēju aizsardzība no naudas izsaimniekošanas un tiesām un kreditoriem liegta pieeja aktīviem.

Kāpēc jāizmanto neatsaucams dzīvības apdrošināšanas fonds?

Neatsaucamu dzīvības apdrošināšanas trastu bieži izmanto, lai aktīvus rezervētu noteiktiem mērķiem, piemēram, maksājot nekustamā īpašuma nodokļus, jo šie aktīvi paši nav apliekami ar nodokļiem. Lai to izdarītu, izvēlētie aktīvi vismaz trīs gadus pirms to izmantošanas jāpārvieto dzīvības apdrošināšanas trestā. Dažreiz cilvēki izveido jaunu politiku uz savu laulāto vārdu, lai apietu šo prasību.

Ja ILIT izmaksā pabalstus, kas ir pareizi strukturēti, tie netiks iekļauti apdrošinātā bruto īpašumā. Tas atšķiras no scenārija, kad dzīvības apdrošināšanas nāves pabalsti tiek maksāti privātpersonai, jo ieņēmumus iekļauj mirušā ar nodokli apliekamajā īpašumā.

Apsveriet, ka federālā īpašuma un dāvanu nodokļa atbrīvojums šobrīd ir USD 5, 49 miljoni. Lai gan vairums muižu nav tik nozīmīgas, vairāki ASV štati sāk aplikt nodokļus par īpašumiem, kuru vērtība ir USD 1 miljons vai mazāka. Tas var būt daudz vieglāk sasniedzams skaitlis, nekā sākotnēji varētu domāt. Piemēram, labdaris ar dzīvības apdrošināšanas polisi 600 000 ASV dolāru apmērā, kam pieder māja 400 000 ASV dolāru vērtībā, izraisīs nodokļu sekas saviem labuma guvējiem. Gluži pretēji, dzīvības apdrošināšanas daļas sadalīšana no mantojuma, ievietojot to ILIT, ļauj labdarim palīdzēt viņa mantiniekiem izvairīties no īpašuma nodokļiem.

Atbildības nodrošināšana

Ja apdrošinātajam ir labuma guvēji, kas ir nepilngadīgi vai pieauguši un kuriem ir bijuši pārgalvīgi tērēšanas paradumi vai parādīti alkohola un / vai narkotisko vielu lietošanas paradumi, ILIT izveidošana, uzticoties saņēmējam, var palīdzēt mazināt bezatbildīgu rīcību. Ieceltais pilnvarotais var uzraudzīt uzticību un sadalīt aktīvus saskaņā ar piešķīrēja vēlmēm, kā pieminēts trasta dokumentā.

ILIT nodrošinās arī līdzekļu aizsardzības līmeni saņēmējiem gadījumā, ja viņi iesaistīsies turpmākajās tiesvedībās. Tas notiek tāpēc, ka netiek uzskatīts, ka ILIT pieder saņēmējiem. Tas savukārt tiesām apgrūtina aktīvu sasaisti ar saņēmēju, padarot kreditoriem tiem gandrīz neiespējamu piekļuvi.

Neatsaucamas dzīvības apdrošināšanas trasta nepilnības

ILIT izmantošanai ir trūkumi, tāpēc grantu devējiem pirms apdullināšanas rūpīgi jāapsver plusi un mīnusi to izveidošanai. Izmaiņas ILIT var veikt tikai labuma guvēji, tāpēc labdaris zaudē kontroli pār aktīviem pirms nāves. Turklāt, lai arī ILIT aktīvi netiek aplikti ar nodokli kā mantojuma daļu, tie tiek aplikti ar nodokli kā saņēmēju īpašumi, tādējādi atstājot lielāku nodokļu slogu viņu pēcnācējiem.

[Svarīgi: dokumenti, kas saistīti ar ILIT izveidi, ir neparasti sarežģīti, lai ievērotu IRS vadlīnijas, ir jāievēro stingras redakcijas un procedūras vadlīnijas. Tāpēc ir svarīgi konsultēties ar pieredzējušu uzticības juristu vai nodokļu speciālistu.]