Kādi ir nerealizētie ieguvumi un zaudējumi?

Tiek uzskatīts, ka peļņa vai zaudējumi tiek "realizēti", kad patiesībā tiek pārdoti jums piederošie krājumi (vai citi ieguldījumi). Nerealizētos guvumus un zaudējumus parasti sauc arī par "papīra" peļņu vai zaudējumiem.

Nerealizēti zaudējumi rodas, ja krājumi samazinās pēc tam, kad ieguldītājs tos pērk, bet vēl nav tos jāpārdod. Ja lieli zaudējumi paliek nerealizēti, ieguldītājs, iespējams, cer, ka akciju likteņi apgriezīsies, un akciju vērtība palielināsies, pārsniedzot cenu, par kādu tie tika iegādāti. Ja krājums palielinās virs sākotnējās pirkšanas cenas, ieguldītājam būtu nerealizēta peļņa uz laiku, kāds viņam vai viņai pieder.

Kādi ir nerealizētie ieguvumi un zaudējumi?

Piemēram, pieņemsim, ka jūs pērkat TSJ Sports Conglomerate akcijas par USD 10 par akciju un pēc tam neilgi pēc tam akciju cena pazeminās līdz USD 3 par akciju. Bet jūs to nepārdodat. Šajā brīdī jums ir nerealizēti zaudējumi no šīs akcijas 7 USD par vienu akciju, jo jūsu akciju vērtība ir par USD 7 dolāriem mazāka nekā tad, kad pirmo reizi stājāties šajā pozīcijā.

Tagad, pieņemsim, ka uzņēmuma liktenis mainās, un akcijas cena palielinās līdz 18 USD. Tā kā jūs joprojām neesat pārdevis akcijas, tagad jums būtu nerealizēts guvums USD 8 par akciju (USD 8 virs tā, kur jūs pirmo reizi iegādājāties).

galvenie takeaways

• Nerealizētie ienākumi vai zaudējumi atspoguļo pieaugumu vai kritumu jūsu ieguldījumos - peļņu vai deficītu uz papīra.
• Peļņa vai zaudējumi tiek realizēti, kad ieguldījumu faktiski pārdod.
• Kapitāla pieaugums tiek aplikts ar nodokli tikai tad, kad tas tiek realizēts; kapitāla zaudējumus var atskaitīt tikai tad, kad tie tiek realizēti.

Nodokļu sekas

Nerealizētu guvumu un zaudējumu izsaukšana par “papīra” guvumiem vai zaudējumiem nozīmē, ka guvumi / zaudējumi ir tikai reāli “uz papīra”. Tas ir īpaši svarīgi no nodokļu viedokļa, jo parasti kapitāla pieaugums tiek aplikts ar nodokli tikai tad, kad tas tiek realizēts, un kapitāla zaudējumus jūs varat atskaitīt no nodokļu deklarācijas tikai pēc tam, kad tie arī tiek realizēti. Protams, lai arī kā tas darbojas no nodokļu viedokļa, atcerieties, ka zaudējumi ir zaudējumi neatkarīgi no tā, vai tie ir realizēti, vai ne.

Padomnieka ieskats

Teodors E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Losandželosa, Kalifornija

Nerealizētie guvumi un zaudējumi (pazīstami arī kā “papīra” ieguvumi / zaudējumi) ir summa, kuru tu palielini vai samazini par nopirktajiem vērtspapīriem, bet vēl neesi pārdots. Parasti nerealizēti ienākumi / zaudējumi neietekmē jūs, kamēr jūs faktiski nepārdodat vērtspapīru un tādējādi “realizējat” peļņu / zaudējumus. Pēc tam jums tiks uzlikti nodokļi, pieņemot, ka aktīvi nebija nodokļu atliktā kontā. Ja, teiksim, jūs iegādājāties 100 akciju “XYZ” akcijas par USD 20 par akciju un tās pieauga līdz USD 40 par akciju, jums būtu nerealizēts ieguvums 2000 USD. Ja jūs pārdotu šo pozīciju, jums būtu faktiskais ieguvums 2000 USD un par to būtu jāmaksā nodokļi.

Nodokļu zaudējumu novākšana, īstermiņa / ilgtermiņa kapitāla pieauguma apsvēršana un jūsu ienākuma nodokļa kategorija ir svarīgi faktori, kas jāņem vērā, pieņemot lēmumu par to, kādas darbības jāveic pozīcijās ar peļņu vai zaudējumiem.