Brīvprātīgā rezerve
Brīvprātīgā rezerve ir monetārās rezerves, kuras glabā apdrošināšanas sabiedrības. Valdības aģentūras bieži regulē finanšu iestāžu un apdrošināšanas sabiedrību rezervju prasības, lai nodrošinātu to maksātspēju. Brīvprātīgās rezerves ir zināmas kā papildus turētie likvīdi aktīvi.
PĀRKLĀŠANA Brīvprātīgā rezerve
Apdrošināšanas sabiedrībām ir brīvprātīgas rezerves, lai šķistu finansiāli stabilākas un uzlabotu likviditātes rādītājus. Par šādām prasībām bieži vien iekšēji vienojas apdrošinātājs un tās neizlemj ar likumu. Valsts regulatori apdrošināšanas instrumentu maksātspējas noteikšanai izmanto rīkus no Apdrošināšanas regulatīvās informācijas sistēmas jeb IRIS, ko pārvalda Nacionālā apdrošināšanas komisāru asociācija (NAIC).
Apdrošināšanas regulēšanas informācijas sistēmā tiek iegūta finanšu informācija, ko iesniedz apdrošināšanas sabiedrības, lai aprēķinātu koeficientus, kurus var izmantot, lai noteiktu, kuras apdrošināšanas sabiedrības saskaras ar maksātspējas problēmām. IRIS nosaka to attiecību vērtību diapazonu, kuras tiek uzskatītas par pieņemamām, ar robežvērtībām, kas norāda, ka apdrošinātājs ir jāpārbauda rūpīgāk.
IRIS sistēma automātiski ģenerē finanšu koeficientus, pamatojoties uz finanšu pārskatiem, kas apdrošināšanas sabiedrībām jāiesniedz apdrošināšanas regulatoriem. Pārskatos, kas iegūti no šiem koeficientiem, ir uzskaitīta katra pārskatītā apdrošināšanas sabiedrība, katrai sabiedrībai noteiktie finanšu rādītāji un diapazoni, kuriem vajadzētu ietilpt katrai finanšu attiecībai. Uzņēmumus, kas neietilpst ierastajā diapazonā, pievērš regulatoru uzmanībai.
Rezervju līdzsvarošanas likums
Apdrošinātājiem rezerves ir līdzsvarojošs akts. Viņi centīsies saglabāt minimumu, ko pieprasa valsts regulatori, bet palielinot rezerves, kas pārsniedz šo sifonu, atstāj kapitālu, ko varētu izmantot, lai radītu lielāku vērtību ieinteresētajām personām. Īpašumu un nelaimes gadījumu apdrošinātājiem dažādi nodokļu likumi un grāmatvedības prakse viņus attur no liekā naudas rezervēšanas neparedzētiem gadījumiem, piemēram, katastrofām.
Rezervju standarta līmeņos ietilpst 8 līdz 12% no apdrošinātāju kopējiem ieņēmumiem. Šīs prasības nekad nav īsti noteiktas, jo tās ir atkarīgas no tā, kāda veida riskus uzņēmums šobrīd ir uzņēmies.
Rezervju prasības ir mainīgs lauks regulatoriem. Pēc NAIC ziņojuma, kurā 2016. gadā tika ieteikts kaut kas, ko sauc par “uz principiem balstītu rezervēšanu” dzīvības apdrošināšanas sabiedrībām, aptuveni 46 štatus pārcēlās uz veco formulu maiņu, lai atspoguļotu jaunāku un sarežģītāku realitāti pieaugošajam produktu klāstam, ko dzīvības apdrošināšanas sabiedrības pārdod. Jauno formulu mērķis ir pielāgot ekonomiskajiem apstākļiem vai apdrošinātāja pieredzei nozarē, nevis piemērot visiem aprēķiniem atbilstošu apdrošinātāja skaidru naudu, kas pazīstama kā rezerves. NAIC bija konstatējis, ka vecās formulas ir novedušas pie rezervēm, kas dažreiz bija pārmērīgas un dažreiz nepietiekamas.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.