Īpašnieks
Kas ir daļu turētājsDaļu turētājs ir ieguldītājs, kuram pieder viena vai vairākas vienības ieguldījumu trestā vai komandītsabiedrībā (MLP). Vienība ir līdzvērtīga akcijai vai interesējošai daļai. Ieguldījumu apliecību turētājiem tiek piešķirtas īpašas tiesības, kas ir izklāstītas trasta deklarācijā, kas regulē trasta darbības.
BREAKING DOWN Īpašnieks
Visizplatītākais ieguldījumu apliecību veids ir ieguldījumu veids, kas apvieno ieguldītāju līdzekļus aktīvu portfeļa iegādei. Šie ieguldījumu fondi iegulda daudzās aktīvu klasēs, kas saistītas ar akcijām (liela apjoma, maza apjoma, iekšzemes, starptautiskos utt.), Obligācijās (investīciju pakāpe, augsta ienesīgums, jaunattīstības tirgus, bez nodokļiem utt.), Nekustamajā īpašumā un citos vērtspapīros. . Šajos ieguldījumu fondos ieguldītājiem ir pieejams plašs riska / atlīdzības izvēles spektrs. Ieguldījumu apliecību turētājs gūst labumu no vērtspapīru portfeļa un jebkurā laikā var brīvi tirgoties ar sertifikātiem, lai gan ieguldījumu fondi parasti ir mazāk likvīdi nekā, piemēram, biržā tirgots fonds (ETF), un tirgotās vienības cena var nebūt ekvivalents trasta aktīvu vērtībai (NAV), kas ir viena trasta uz vienu akciju.
Ieguldījumu apliecību turētājiem var būt interese arī par MLP - ieguldījumu instrumentu, kas piedāvā ievērojamas nodokļu priekšrocības gan pilnsabiedrībai, gan komandītsabiedrībai. Lielākā daļa MLP ir enerģētikas nozarē. Piemēram, cauruļvadu uzņēmumi dod priekšroku MLP struktūrai, lai partneriem un daļu turētājiem piedāvātu nodokļu atvieglojumus attiecībā uz naudas plūsmām. Ieguldījumu apliecību turētājus piesaista MLP ienesīgums ar augstu ienākumu līmeni.
Nodokļu uzlikšana īpašniekam
Par ieguldījumu apliecībām daļu turētāji maksā ienākuma nodokļus par procentiem, dividendēm un kapitāla pieaugumu, kas viņiem izdalīts, ja daļas tiek turētas ar nodokli apliekamā kontā. Ieguldījumu fondi visiem IPS īpašniekiem nosūta IRS 1099 veidlapu. MLP gadījumā katra daļu turētāja ienākumu, guvumu, atskaitījumu, zaudējumu un kredīta proporcijas tiek uzrādītas K-1 sarakstā. Ja neto summa ir pozitīva, daļu turētājs maksā nodokli, pamatojoties uz ieturēšanu, neatkarīgi no tā, vai naudas saņemšana ir faktiski saņemta; ja ir neto zaudējumi, summu var pārnest un izmantot pret nākotnes ienākumiem, bet tikai no tās pašas MLP.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.