Trasta fonds
Trasta fonds ir nekustamā īpašuma plānošanas rīks, kas ir likumīgi izveidots īpašuma vai aktīvu glabāšanai personai vai organizācijai, kuru pārvalda pilnvarnieks, kurš ir neitrāla trešā puse. Ieguldījumu fondos var būt dažādi aktīvi, piemēram, nauda, īpašums, akcijas, bizness vai daudzu dažādu īpašumu vai aktīvu kombinācija.
Kā darbojas ieguldījumu fondi
Trīs galvenās puses, kas veido ieguldījumu fondu, ir piešķīrējs (nodibina trastu un piepilda to ar saviem aktīviem), saņēmējs (persona, kas izvēlēta trasta fonda aktīvu saņemšanai), un pilnvarnieks (uzticēts pārvaldīt trasta aktīvus).
Galvenā motivācija izveidot trasta fondu ir indivīdam vai vienībai izveidojiet līdzekli, kas nosaka aktīvu turēšanas, apkopošanas vai izplatīšanas nosacījumus nākotnē. Šī ir galvenā iezīme, kas atšķir ieguldījumu fondus no citiem īpašuma plānošanas rīkiem. Parasti piešķīrējs rada vienošanos, kas dažādu iemeslu dēļ tiek veikta pēc tam, kad viņš / viņa vairs nav garīgi kompetents vai dzīvs.
Trasta fonda izveidošana nodibina attiecības, kurās ieceltais uzticības persona vai pilnvarotais darbojas tikai piešķīrēja interesēs. Trasta tiek izveidota saņēmējam, kurš no trasta saņem labumus, piemēram, aktīvus un ienākumus. Fonds var saturēt gandrīz jebkuru iedomājamu aktīvu, piemēram, skaidru naudu, akcijas, obligācijas, īpašumu vai cita veida finanšu aktīvus. Viens pilnvarnieks - tā var būt persona vai organizācija, piemēram, trasta banka - pārvalda fondu atbilstoši trasta fonda noteikumiem. Parasti tajā ietilpst daži pabalsti iztikas izdevumiem un, iespējams, izglītības izdevumi, piemēram, privātskola.
Taustiņu izņemšana
- Ieguldījumu fonds ir paredzēts aktīvu turēšanai un pārvaldīšanai kāda cita vārdā ar neitrālas trešās puses palīdzību.
- Trasta fondos ietilpst piešķīrējs, saņēmējs un pilnvarnieks.
- Trasta fonda piešķīrējs var noteikt aktīvu turēšanas, savākšanas vai sadales nosacījumus.
- Izplatītākie ieguldījumu fondu veidi ir atsaucami un neatsaucami tresti.
Trasta fonds
Ieguldījumu fondu vispārējie veidi
Pastāv daudz veidu ieguldījumu fondi, bet visbiežāk tie ir atsaucami un neatsaucami tresti. Zemāk ir īss katra trasta fonda pārskats.
- Dzīvā trasta, kas pazīstama arī kā atsaucamā trasta darbība, ļauj piešķīrējam labāk kontrolēt aktīvus piešķīrēja darbības laikā. Tas ir uzticības veids, kurā piešķīrējs nodod aktīvus trestam, ko pēc piešķīrēja nāves var nodot jebkuram izraudzīto saņēmēju skaitam. Visbiežāk to izmantoja aktīvu nodošanai bērniem vai mazbērniem, un dzīvotspējīgas sabiedrības galvenais ieguvums ir tas, ka aktīvi izvairās no iespējamības, kas noved pie ātra aktīvu sadales saņēmējiem. Dzīvības fondi netiek publiskoti, tas nozīmē, ka īpašums tiek izplatīts ar augstu privātuma līmeni. Kamēr piešķīrējs joprojām dzīvo un nav rīcībspējīgs, uzticības informāciju var mainīt vai atsaukt.
- Neatsaucamu uzticēšanos ir ļoti grūti mainīt vai atsaukt. Šīs vienošanās dēļ piešķīrējam var būt ievērojamas nodokļu priekšrocības, lai trasta fondam efektīvi atdotu kontroli pār aktīviem. Neatsaucami trasti visbiežāk izvairās no testamenta.
Konkrētāki ieguldījumu fondu veidi
Ieguldījumu fonds var saturēt pārsteidzoši sarežģītu iespēju un specifikāciju klāstu, kas atbilst piešķīrēja vajadzībām. Kā jūs varat iedomāties, bagātība un ģimenes vienošanās var kļūt diezgan sarežģītas, ja uz miljoniem (vai pat miljardiem) dolāru ir likts uz spēles vairākām ģimenes vai organizācijas paaudzēm. Zemāk ir parādīts trasta fondu veļas saraksta mēģinājums ar īsiem ievadiem, kas palīdzēs jums izlemt, vai ir nepieciešama turpmāka izmeklēšana. Nodokļu un trasta advokāti specializējas katra no šiem ieguldījumu fondiem.
- Aktīvu aizsardzības uzticība: izveidota, lai aizsargātu personas aktīvus no nākamo kreditoru prasījumiem.
- Neredzīga uzticēšanās: tiek radīta, lai saņēmējs nezināt, kam ir trasta pilnvara (parasti pilnvarnieks).
- Labdarības uzticība: izveidota, lai sniegtu labumu kādai labdarības organizācijai vai sabiedrībai kopumā. Tas ietver labdarības atlikuma ikgadējo ieguldījumu fondu (CRAT), kas katru gadu maksā noteiktu summu. Labdarības atlikuma vienību fonds (CRUT) tiek izveidots, lai pēc uzticības termiņa beigām nodotu aktīvus noteiktai labdarības organizācijai. CRUT ir divas galvenās priekšrocības. Pirmkārt, donors, kas nodibina trastu, iemaksā aktīvus un tūlīt saņem labdarības iemaksu nodokļa atlaides. Otrkārt, trasta aktīvi tresta darbības laikā saņēmējam maksā noteiktu ienākumu procentu.
- Paaudze, kas izlaiž uzticību: ietver nodokļu priekšrocības, ja saņēmējs ir piešķīrēja mazbērni.
- Granta devēja saglabātā mūža rentes uzticība: var palīdzēt izvairīties no dāvanu nodokļiem.
- IRA uzticība: var palīdzēt samazināt nodokļus par kvalificētiem aktīviem, kas ir uzticības fonds.
- Zemes uzticība: ļauj trasta pārvaldīt īpašumu, kas atrodas trasta īpašumā.
- Laulāto uzticība: tiek finansēta viena laulātā nāves gadījumā un par to var saņemt neierobežotu ģimenes atvilkumu.
- Medicaid uzticība: palīdz gados vecākiem cilvēkiem izvairīties no nodokļu un testamenta jautājumiem attiecībā uz aktīviem, kas saistīti ar Medicaid lietām un maksājumiem.
- Kvalificētas personīgās uzturēšanās trests: pārceļ piešķīrēja dzīvesvietu ārpus īpašuma.
- Kvalificēti, ilglaicīgi maksājami interešu īpašumtiesības: dod labumu pārdzīvojušajam laulātajam, bet ļauj piešķīrējam pieņemt lēmumus pēc pārdzīvojušā laulātā aiziešanas.
- Īpašu vajadzību uzticība: izveidota personai, kura saņem valdības pabalstus, lai nediskvalificētu saņēmēju no šādiem valdības pabalstiem.
- Tiešā uzticēšanās: saņēmējs nevar pārdot, iztērēt vai atdot trasta aktīvus bez īpašiem noteikumiem.
- Testamentārā uzticība : atstāj aktīvus saņēmējam ar īpašām instrukcijām pēc piešķīrēja nodošanas.