Nodokļu atskaitāmie procenti
Nodokļi, no kuriem atskaitāmi nodokļi, ir aizņēmuma izdevumi, kurus nodokļu maksātājs var pieprasīt federālā vai štata nodokļu deklarācijā, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu. Procentu veidi, no kuriem var atskaitīt nodokļus, ietver hipotēku procentus gan pirmajai, gan otrajai (mājas kapitāla) hipotēkām, hipotēku procentus ieguldījuma īpašumiem, studentu aizdevumu procentus un dažu biznesa aizdevumu procentus, ieskaitot biznesa kredītkartes. Personīgās kredītkartes procenti, auto aizdevuma procenti un citi individuālo patēriņa finanšu procentu veidi nav nodokļa atskaitāmi.
Izskaidroti nodokļu atskaitāmie procenti
Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) nodrošina nodokļu atskaitījumus, kurus var izmantot, lai samazinātu noteiktu nodokļu maksātāju apliekamo ienākumu. Piemēram, persona, kurai ir tiesības uz nodokļu atskaitīšanu no USD 3500, var pieprasīt šo summu no viņas ar nodokli apliekamajiem ienākumiem USD 20 500 apmērā. Viņas faktiskā nodokļu likme tad tiktu aprēķināta 20 500 USD vietā no 20 500 USD līdz 3 500 USD = 17 000 USD. Procentu maksājumus, kas veikti par noteiktu aizdevuma atmaksu, var pieprasīt kā nodokļu atskaitījumu aizņēmēja federālajai ienākuma nodokļa deklarācijai. Šos procentu maksājumus sauc par procentiem, no kuriem atskaitāmi nodokļi.
Cik daudz naudas no nodokļiem atskaitāmie procenti var ietaupīt jūsu nodokļu deklarācijā? Tas ir atkarīgs no jūsu robežnodokļa likmes, ko sauc arī par nodokļu kategoriju. Piemēram, ja jūs atrodaties 25% nodokļu kategorijā un jums ir USD 1000 nodokļi, no kuriem var atskaitīt nodokļus, nodokļu rēķinā ietaupīsit 250 USD. Faktiski šis aizdevums jums izmaksāja tikai USD 750, nevis USD 1000.
Studentu kredīta procentu atskaitīšana
Ir noteikti atskaitījumi, uz kuriem var pretendēt kvalificēti studenti, no kuriem viens ir Studentu aizdevuma procentu atskaitīšana. Kamēr students nevar pieprasīt nevienu studentu aizdevumu, kas ņemts mācību vajadzībām, procentus, kas tika samaksāti par aizdevumu taksācijas gada laikā, var atskaitīt ar studentu aizdevuma procentu atskaitīšanas programmu. Aizdevumam jābūt kvalificētam, kas saskaņā ar IRS nozīmē, ka aizdevumam jābūt ņemtam vai nu nodokļu maksātājam, viņa / viņas dzīvesbiedram vai viņa / viņas apgādājamajam. Aizdevumam jābūt ņemtam arī izglītības vajadzībām akadēmiskajā periodā, kurā students ir uzņemts vismaz nepilnu darba laiku grāda programmā. Kvalificēts aizdevums ir tāds, kuru nodokļu maksātājam vai viņa dzīvesbiedram ir juridiski pienākums atmaksāt, un aizdevums jāizmanto “saprātīgā laika posmā” pirms vai pēc tā izņemšanas. Parasti aizdevumi, kas saņemti no radiniekiem, vai kvalificēts darba devēja plāns nav kvalificēti aizdevumi.
Aizdevums jāizmanto kvalificētiem izglītības izdevumiem, kas ietver mācību maksu, nodevas, mācību grāmatas, kā arī mācību darbam nepieciešamo aprīkojumu un aprīkojumu utt. Aizdevuma ieņēmumi, kas izmantoti izglītības izdevumiem, jāizmaksā 90 dienu laikā pirms akadēmiskā perioda sākuma un 90 dienu laikā. pēc tā beigām. Istaba un pansija, studentu veselības maksa, apdrošināšana un transportēšana ir izmaksu piemēri, kas netiek ieskaitīti kvalificētos mācību izdevumos studentu aizdevuma procentu atskaitīšanas programmā.
Lai pretendētu uz studentu aizdevuma procentu atskaitīšanu, izglītības iestādei, kurā studē students, ir jābūt iestādei, kas ir tiesīga to saņemt. Atbilstošajā skolā saskaņā ar IRS noteikumiem ietilpst visas akreditētās valsts, bezpeļņas un privātā sektora bezpeļņas iestādes, kas ir tiesīgas piedalīties studentu palīdzības programmās, kuras pārvalda ASV Izglītības ministrija.
Hipotēkas procentu nodokļa atskaitīšana
Procentu maksājumus, kas veikti par hipotēku, var pieprasīt kā nodokļa atskaitījumu no aizņēmēja federālā ienākuma nodokļa deklarācijas, izmantojot veidlapu ar nosaukumu Hipotēku procentu deklarācija - 1098. veidlapa. Standarta veidlapa 1098 norāda, cik daudz privātpersona vai individuālais īpašnieks hipotēkas procentos samaksāja taksācijas gads. IRS pieprasa, lai hipotēkas aizdevējs nodrošinātu šo veidlapu aizņēmējiem, ja īpašums, kas nodrošina hipotēku, tiek uzskatīts par nekustamo īpašumu. Nekustamais īpašums tiek definēts kā zeme un jebkas, kas uz zemes ir uzbūvēts, uzaudzēts vai piesaistīts. Mājas, par kurām tiek veikti hipotēkas procentu maksājumi, ir jākvalificē pēc IRS standartiem. Māja tiek definēta kā telpa, kurai ir pamata dzīves ērtības, ieskaitot ēdiena gatavošanas aprīkojumu, vannas istabu un guļamistabu. Mājas piemēri ir māja, condominium, pārvietojamā māja, jahta, kooperatīvs, rančers un laiva. Arī kvalificētās hipotēkas, saskaņā ar IRS, ietver pirmo un otro hipotēku, mājas kapitāla aizdevumus un refinansētās hipotēkas.
Nodokļu maksātājam, kurš atskaitīs hipotēkas procentu maksājumus, ir jāprecizē savi vai atskaitījumi. Kopējo gadā samaksāto hipotēkas procentu summu var atskaitīt A sarakstā. Detalizētie atskaitījumi ir izdevīgi tikai tad, ja detalizēto izdevumu kopējā vērtība ir zemāka par standarta atskaitījumu. Mājas īpašniekam, kura detalizētais atskaitījums, ieskaitot hipotēkas procentu maksājumus, ir vienāds ar USD 5500, tā vietā varētu labāk izvēlēties parasto atskaitījumu 6350 USD apmērā, jo IRS nodokļu maksātājiem ļauj izvēlēties tikai vienu metodi.
Hipotēkas īpašnieks var arī atskaitīt punktus, kas samaksāti par nekustamā īpašuma iegādi. Punkti ir procenti, kas samaksāti avansā pirms maksājuma termiņa beigām, vai vienkārši priekšapmaksas procenti, kas veikti par mājokļa aizdevumu, lai uzlabotu aizdevuma iestādes piedāvātā hipotēkas likmi. Tomēr punkti, kas uzrādīti 1098 veidlapā, nebūt nenozīmē, ka aizņēmējs ir tiesīgs veikt atskaitījumu.
Uzmanību
Tas ir nepareizs uzskats, ka ir laba ideja ņemt aizdevumu, kuram ir nodokļi, no kuriem var atskaitīt nodokļus, jo tas ietaupīs naudu uz jūsu nodokļu rēķina. Tas ir vispārpieņemts padoms, piemēram, ka māju īpašniekiem nevajadzētu savlaicīgi nomaksāt hipotēku, jo viņi zaudēs hipotēkas procentu nodokļa atskaitījumu, vai arī hipotēkas izņemšana ir laba ideja, jo tā samazinās jūsu nodokļu rēķinu. Šis padoms ir slikts, jo naudas summa, kuru maksāsit procentos, ievērojami pārsniegs nodokļu ietaupījumus, pat ja jūs atrodaties visaugstākajā nodokļu kategorijā. Piemēram, ja jūs atrodaties 39% nodokļu kategorijā, par katriem 1 USD, ko maksājat procentos, nodokļu deklarācijā ietaupīsit 39 centus. Ir skaidrs, ka jums labāk būtu nemaksāt procentus, kas ļautu ietaupīt visus USD.
Saskaņā ar prezidenta Ronalda Reigana 1986. gada Nodokļu reformas likumu, kas bija liels izmaiņu kopums federālajā nodokļu kodeksā, pakāpeniski tika atcelti no nodokļiem atskaitāmie personiskās kredītkartes procenti, kā arī citi personīgo aizdevumu procentu atskaitījumu veidi. Procentu nodokļa atskaitījumi, kas joprojām ir pieejami, ir pakļauti ierobežojumiem un izņēmumiem. Piemēram, jūsu mainītais koriģētais bruto ienākums (MAGI) nedrīkst pārsniegt noteiktu summu, vai arī jūs nebūsit tiesīgs pieprasīt studentu aizdevuma procentu atskaitījumu. Tas, ka daži izdevumi ietilpst nodokļu atskaitāmu procentu kategorijā, ne vienmēr nozīmē, ka tos varēsit atskaitīt nodokļu deklarācijā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.