SEC veidlapa N-CSR
SEC N-CSR veidlapa ir forma, kuru reģistrēta pārvaldības ieguldījumu sabiedrība aizpilda un iesniedz vērtspapīru un biržas komisijā (SEC) pēc gada un pusgada pārskatu nosūtīšanas akcionāriem. Uzņēmumam šī veidlapa jāiesniedz 10 dienu laikā pēc šādu ziņojumu nosūtīšanas akcionāriem.
N-CSR veidlapas sadalīšana
1940. gada Ieguldījumu sabiedrības likuma 30. iedaļa un 1934. gada Vērtspapīru apmaiņas likuma 13. iedaļa un 15. panta d) apakšpunkts attiecas uz N-CSR veidlapu iesniegšanas prasībām. (Šīs ir sadaļas, kurās ieguldījumu sabiedrībām un trestiem ir jāiesniedz pusgada un gada pārskati SEC un akcionāriem.)
Uzņēmumiem N-CSR veidlapa jāiesniedz elektroniski, ja vien tā neiesniedz grūtību atbrīvojumu. Uzņēmumiem jāparaksta arī veidlapas un pēc nepieciešamības jāiekļauj papildu informācija, ieskaitot (bet ne tikai):
- Ziņojuma kopija akcionāriem
- Firmas ētikas kodeksa kopija
- Firmas revīzijas komitejas finanšu eksperta vārds
- Galveno grāmatvežu maksu un pakalpojumu atklāšana par diviem iepriekšējiem fiskālajiem gadiem
- Sarakstā iekļauto reģistrētāju atklāšana vai atbrīvojuma iemesls no revīzijas komitejas
- Firmas vērtspapīru turējumi
- Balsošanas pilnvarnieku politikas atklāšana
Saskaņā ar SEC teikto, šī veidlapa ir paredzēta kā ceļvedis lielāka pārskata sagatavošanai (nevis vienkārši aizpildāmai tukšai veidlapai). Turklāt veidlapas vispārīgie norādījumi nav jāiesniedz kopā ar ziņojumu.
SEC veidlapa N-CSR un gada un pusgada pārskati
Gada ziņojumos un pusgada pārskatos, kas saistīti ar N-CSR veidlapu SEC, iekļauj attiecīgi 10-K un 10-Q. 10-K ir visaptverošs uzņēmuma darbības kopsavilkums, kas parasti satur sīkāku informāciju nekā parasts gada pārskats. 10-K īpaši koncentrējas uz finanšu rādītājiem un riskiem (to, ko ieguldītājs vēlētos uzzināt pirms korporācijas akciju pirkšanas vai pārdošanas vai ieguldīšanas firmas korporatīvajās obligācijās).
10-K ietver piecas atšķirīgas sadaļas:
- Bizness sniedz pārskatu par uzņēmuma galvenajām darbībām, ieskaitot tā produktus un pakalpojumus un to, kā tas rada ieņēmumus.
- Riska faktori ieskicē visus riskus, ar kuriem uzņēmums saskaras vai varētu saskarties nākotnē, parasti uzskaitot tos svarīguma secībā.
- Atlasītie finanšu dati sniedz specifisku finanšu informāciju par uzņēmumu pēdējos piecos gados.
- Vadības diskusija un finansiālā stāvokļa un darbības rezultātu analīze, kas pazīstama kā MD&A, dod uzņēmumam iespēju izskaidrot sava biznesa rezultātus no iepriekšējā finanšu gada.
- Finanšu pārskati un papildu dati ietver uzņēmuma revidētus finanšu pārskatus, ieskaitot peļņas vai zaudējumu aprēķinu, bilances un naudas plūsmas pārskatu. Tajā iekļauta arī uzņēmuma neatkarīgā revidenta vēstule, kas apliecina viņu pārskata apjomu.
- Pretstatā tam, kaut arī 10-Q satur gandrīz tādu pašu informāciju kā 10-K, šis ziņojums tiek iesniegts reizi ceturksnī.
10-Q kartotēkai ir divas daļas. Pirmajā daļā ir iekļauta attiecīgā perioda finanšu informācija, ieskaitot saīsinātos finanšu pārskatus, MD & A, atklāto informāciju par tirgus risku un iekšējo kontroli. Otrajā daļā ir uzskaitītas visas tiesvedības, nereģistrēta kapitāla vērtspapīru pārdošana, ieņēmumu no nereģistrēta kapitāla pārdošanas pārdošana un vecāko vērtspapīru saistību nepildīšana. Uzņēmums šajā sadaļā sniedz arī jebkādu citu informāciju, ieskaitot eksponātu izmantošanu.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.