Kļūdas pensijas saņēmēja noteikšanā

Kurā ir jūsu pensijas konta saņēmējs? mēs apspriežam saņēmēju norāžu atjaunināšanas nozīmi. Problemātiska saņēmēja norāde var radīt neapmierinātību visām iesaistītajām pusēm. Kaut arī ir svarīgi atjaunināt savu apzīmējumu, tas ir efektīvs tikai tad, ja tas atbilst noteiktām prasībām. Šajā rakstā mēs aplūkojam saņēmēju apzīmējumus, kas var radīt problēmas, un to, kā jūs varat no tiem izvairīties, veicot dažas vienkāršas piesardzības darbības.

Neidentificējamu saņēmēju izraudzīšanās

Jūsu turētājbankas nespēja identificēt jūsu labuma guvēju var novest pie tā, ka jūsu paredzētais labuma guvējs saņem aktīvus, un tas var arī maksāt saņēmējam juridiskās nodevas, ja tiesām būs nepieciešams izlemt, kurš ir labuma guvējs. Saņēmēju identificēšana pēc nosaukuma un attiecībām ar jums sagādā mazus vai nemaz nesniedz saņēmējiem problēmas. Tomēr jums nav jānorāda saņēmēja vārds uz norīkojuma veidlapas: pieņemams saņēmēja apzīmējums ir, piemēram, vienkārši norādot “visi mani izdzīvojušie bērni”. Faktiski galīgajā prasītajā minimālā izplatīšanas (RMD) regulā ir teikts: "Izraudzītajam saņēmējam nav jābūt norādītam plānā ar vārdu…, lai viņš būtu izraudzītais saņēmējs, ja vien ir identificējama persona, kurai jābūt saņēmējam ..." [Valsts kases. Reģ. § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1]. “Visi mani izdzīvojušie bērni” atbilst šai prasībai.

Ir pieņemams arī apzīmējums “visi mani bērni”; tomēr, ja kāds no jūsu bērniem jūs iepriecina, rodas jautājums, kā rīkoties ar šīs personas daļu. Ja vēlaties, lai šī bērna daļa nonāktu viņa / viņas mantiniekos, jums tas skaidri jānorāda saņēmēja nozīmējumā. To var paveikt, pievienojot pielāgotu saņēmēja apzīmējumu vai iekļaujot per stirpes klauzulu.

Saņēmēju apzīmējumi un jūsu griba

Daudzi IRA aizbildņi nevēlas pieņemt saņēmēju norādījumus “pēc manas gribas”. Daudzos gadījumos nevēlēšanās notiek tāpēc, ka testaments pievēršas aktīvu apstrādei, kas ir personas īpašumā, un aiziešanas konts netiek uzskatīts par mantojuma daļu. Kaut arī "kā mana griba" nav plaši atzīts apzīmējums, regula ierosina, ka tas atbilst federālajām vadlīnijām. Pirms veicat šādu norīkošanu, noteikti sazinieties ar IRA aizbildni. Pat gadījumos, kad turētājbanka pieņems šādu norādi, tas joprojām var nenodrošināt vēlamo rezultātu.

Piemēram, pieņemsim, ka testamentā norādāt, ka IRA aktīvi jānodod meitai. Viņa galu galā saņems aktīvus; tomēr viņa netiks uzskatīta par jūsu IRA saņēmēju, tāpēc nevarēs izmantot dzīves ilguma iespējas, kas viņai būtu bijušas pieejamas, ja viņa būtu tiešā izraudzītā IRA saņēmēja. Tā vietā IRA uzskatīs par tādu, kam nav izraudzīta saņēmēja vai kā persona, kas nav persona. (Plašāku informāciju skat. Mantotās pensijas plāna aktīvos - 1. daļā: Iespējas labuma guvējiem .)

Summas, nevis procenti

Dažām personām patīk nodrošināt, ka izraudzītais saņēmējs saņems noteiktu summu. Šajā nolūkā saņēmēju nosaukumi var tikt formulēti kā “USD 80 000 Čārlijam un pārējā summa Džonam”. Šī norīkošana var nebūt problēma kontiem, kuriem IRA īpašnieka nāves brīdī atlikumi ir ievērojami lielāki par noteikto summu, bet tas varētu būt problemātisks citiem kontiem.

Piemēram, pieņemsim, ka IRA atlikums, kas palika Čārlijam un Džonam, bija 100 000 USD, kad tika pabeigts saņēmēja noteikšana. Tomēr zaudējumu dēļ ieguldījumiem un sadalījumiem, kas veikti, lai izpildītu RMD prasību, atlikums IRA īpašnieka nāves brīdī ir mazāks par USD 80 000. Var šķist, ka vienīgā iespēja ir atdot Čārlijam atlikušo atlikumu, bet, ja IRA īpašnieks vēlētos, lai Džons saņemtu daļu no aktīviem, vēlamos rezultātus nevarētu sasniegt. Iespējams, ka efektīvāks saņēmēja izraudzīšanās veids bija tāds, kas katram saņēmējam piešķīra aktīvu procentuālo daļu vai ietvēra alternatīvos uzkrājumus, ja atlikums ir mazāks par noteikto summu.

Grunts līnija

Pirms iesniedzat saņēmēja norīkojumu, sazinieties ar finanšu konsultantu, aizbildni vai advokātu, lai noteiktu, vai tas sniegs vēlamos rezultātus. Ja esat jau iesniedzis saņēmēja apzīmējumu, joprojām varat pārbaudīt tā statusu. Jums nevajadzētu pieņemt, ka IRA aizbildnis jūs informēs, ja norīkojums ir neskaidrs vai neatbilst prasībām. Vairumā gadījumu problēma tiek pamanīta tikai pēc tam, kad konta īpašnieks ir miris un saņēmējs ir gatavs pieprasīt aktīvus. Pārliecinoties, ka saņēmēja norāde ir pareiza, jūs palīdzat nodrošināt, ka saņēmējs varēs piekļūt aktīviem jebkurā laikā