Iedzimta IRA izplatīšana un nodokļi: kā pareizi rīkoties

Ja IRA kontu esat mantojis no vecākiem vai jebkura cita radinieka, kurš jūs nosauca par konta saņēmēju, jums nav jāpārvērš savs IRA konts mantojumā neatkarīgi no tā, ko saka testaments vai kā izpildītājs interpretē testamentu.

Ja testaments pieprasa sadalīt “skaidru naudu kasē” starp ģimenes locekļiem, tas neietver IRA kontu. Nekādā gadījumā jums netiks prasīts nodrošināt izpildītājam IRA ieņēmumus.

Labuma guvēja norāde, pieņemot, ka tas jūs tieši nosauc, aizstāj jebkuru testamenta noteikumu. Pat ja testamentā teikts, ka IRA apgāšanās vai IRA būtu jāatstāj mantojuma vietā, prioritāte ir saņēmēja norīkošana.

Saņēmēji

Šis ir labs padoms, kas jāpatur prātā, apsverot sava IRA vai 401 (k) konta saņēmējus. Galvenā labuma guvēja noteikšana ir ārkārtīgi svarīga. Neatkarīgi no tā, vai vēlaties atstāt savu IRA kontu savam laulātajam vai bērniem, jums tie jānozīmē kā saņēmēji. Jums arī regulāri jāatjaunina IRA un 401 (k) saņēmēju saraksts, mainoties ģimenes apstākļiem.

Testaments, kas prasa sadalīt “skaidru naudu kasē” starp ģimenes locekļiem, attiecas uz pēcnācēja mantojuma aktīviem. "Aktīvi, kas ietur saņēmēja noteikšanu, nav mantojuma aktīvi, un tāpēc uz tiem neattiecas testamenta noteikumi, " sacīja Maikls Delgass, Ņujorkas "Sontag Advisory" izpilddirektors. “IRA konts ir visizplatītākais šāda veida aktīvu piemērs. Par šiem aktīviem ir noslēgts līgumisks līgums ar subjektu, kas tos glabā (šeit - IRA turētājbanka), kurš pieprasa šai vienībai tos izmaksāt saņēmējam. ”

Nauda uz rokas

IRA un mantotās IRA ir nodokļu atliktie konti. Tas nozīmē, ka nodoklis tiek samaksāts, kad IRA konta turētājs vai mantota IRA konta gadījumā saņēmējs veic sadali. IRA sadales tiek uzskatītas par ienākumiem, un tādējādi tām piemēro nodokļus. Ja griba attiecas uz “skaidru naudu kasē”, kas jāsadala starp ģimenes locekļiem, IRA sadalījums netiks uzskatīts par skaidru naudu kasē.

“Nauda uz kases attiecas uz viegli pieejamu skaidru naudu, un, tā kā IRA izplatīšana ir apliekama ar nodokli, es personīgi to neiekļautu skaidrā naudā uz kases, ” sacīja Ādams Hardings, finanšu konsultants Skotsdeilā, Arizonā.

Mantoto IRA gadījumā galvenais saņēmēja apzīmējums ir prioritārs pār visiem testamenta virzieniem. Ja mantojuma vietas izpildītājs lūdz IRA galveno saņēmēju nodot IRA atpakaļ mantojumam, tā nav pareiza rīcība. Jums kā galvenajam labuma guvējam ir visas tiesības mantot sava senča IRA.

Ja jūs faktiski izņemtu mantoto IRA un nodotu to mantojumam, jūs maksātu nodokļus. "Ja jums vajadzētu iemaksāt IRA un nodot to viņas īpašumā, jūs būtu spiesti maksāt nodokļus par to papildus mantojuma zaudēšanai, " sacīja Ārijs Korvings, Korving & Company finanšu konsultants Suffolkā, Virdžīnijā. .

Grunts līnija

Saglabājiet savu iedzimto IRA un pārzināt izplatīšanas politiku un nodokļus par šiem sadalījumiem. Iedzimtās IRA vai nu jāsadala piecu gadu laikā pēc to saņemšanas, vai arī šo laika periodu var pagarināt, lai mantotos aktīvus varētu sadalīt saņēmēja dzīves ilgumā. Abos gadījumos izplatīšana no mantotās IRA tiek uzskatīta par ienākumu un attiecīgi aplikta ar nodokli.