Kā nodokļu samazināšana stimulē ekonomiku

Nodokļu samazināšanas aizstāvji apgalvo, ka nodokļu samazināšana uzlabo ekonomiku, palielinot izdevumus; tie, kas pret viņiem iebilst, apgalvo, ka nodokļu samazināšana tikai palīdz bagātajiem, jo ​​tas var novest pie valdības pakalpojumu samazināšanas, uz kuru paļaujas cilvēki ar zemākiem ienākumiem. Citiem vārdiem sakot, šai ekonomikas līdzsvarošanas skalai ir divas atšķirīgas puses.

Nodokļu sistēma

Federālā nodokļu sistēma gūst ienākumus no dažādiem nodokļu veidiem. Lielākie līdzekļu avoti ir iedzīvotāju ienākuma nodoklis un algas nodoklis. Apmēram 80% no nodokļu ieņēmumiem tiek gūti, izmantojot šos nodokļus. Iedzīvotāju ienākuma nodokli iekasē no ienākumiem, procentiem, dividendēm un kapitāla pieauguma, lielākiem ienākumiem parasti maksājot augstākas nodokļu likmes, bet algas nodoklis ir nodoklis, kas tiek iekasēts no fiksētas procentu likmes no algas līdz noteiktai robežai un tiek maksāts. vienādi gan darba devējs, gan darbinieks.

Algu nodokļi ir kļuvuši par nozīmīgu ieņēmumu avotu federālajai valdībai un ir palielinājušies straujāk nekā ienākuma nodokļi, jo valdība ir paaugstinājusi likmes un ienākumu ierobežojumus. Pazīstams kā FICA (Federālais apdrošināšanas iemaksu likums) nodoklis, algas nodokli izmanto, lai maksātu sociālās apdrošināšanas pabalstus, Medicare un bezdarbnieka pabalstus. (Papildinformāciju lasiet sadaļā Ievads sociālajā drošībā )

Trešajā vietā ietilpst uzņēmumu nodokļi, kas veido 10, 6% no kopējiem nodokļiem un kam seko akcīzes nodokļi. Akcīzes nodokļi ir federālā tirdzniecības nodokļa forma, ko iekasē par dažādām precēm, piemēram, benzīnu un tabaku. Tie veido 3, 1% no kopējiem nodokļu ieņēmumiem.

^{Izmantojot nodokļu politikas centru}

Nemainīga nodokļu nasta

Federālā valdība izmanto nodokļu politiku, lai gūtu ieņēmumus, un uzliek slogu tur, kur, pēc viņas domām, tas radīs vismazāko efektu. Tomēr nodokļu "lidotā papīra teorija" (uzskats, ka nodokļu slogs paliek tur, kur nodokļus iekasē valdība), bieži izrādās kļūdains.

Tā vietā notiek nodokļu maiņa. Nodokļu sloga maiņa raksturo situāciju, kad ekonomiskā reakcija uz nodokli izraisa cenu un produkcijas izmaiņu ekonomikā, tādējādi pārnesot daļu no nodokļu sloga uz citiem. Šīs maiņas piemērs notika, kad valdība 1991. gadā iekļāva luksusa preču tirdzniecības nodokli, pieņemot, ka bagātnieki var atļauties samaksāt nodokli un nemainīs viņu tērēšanas paradumus. Diemžēl pieprasījums pēc dažām luksusa precēm (ļoti elastīgām precēm / pakalpojumiem) samazinājās, un cieta tādas nozares kā personālo lidmašīnu ražošana un laivu būve, izraisot darbinieku atlaišanu dažās nozarēs.

Ja nodoklis tiek uzlikts precēm vai pakalpojumiem, kas nav jutīgi pret cenām vai pakalpojumiem, piemēram, cigaretēm, tas neradītu lielas izmaiņas, piemēram, rūpnīcas slēgšanu un bezdarbu. Pētījumi liecina, ka cigarešu cenas pieaugums par 10% samazina pieprasījumu tikai par 4%. Nodoklis, kas 1991. gadā tika uzlikts luksusa precēm, arī bija 10%, bet nodokļu ieņēmumi samazinājās par 97 miljoniem dolāru, salīdzinot ar prognozēm, un jahtu mazumtirgotāju pārdošanas apjomi kritās par 77%. Neatkarīgi no tā, nosakot nodokļu politiku, vienmēr jāņem vērā nodokļu maiņa.

Iekšzemes kopprodukts

Nacionālo kopproduktu (NKP), kas ir tautas bagātības mērs, tieši ietekmē arī federālie nodokļi (sk. Arī: Skaidrojums par IKP salīdzinājumā ar NKP). Vienkāršs veids, kā redzēt, kā nodokļi ietekmē izlaidi, ir aplūkot kopējā pieprasījuma vienādojumu:

GNP = C + I + G + NX

Kur:

• C = indivīdu patēriņa izdevumi
• I = ieguldījumu izdevumi (uzņēmējdarbības izdevumi mašīnām utt.),
• G = valdības pirkumi
• NX = neto eksports

Patērētāju tēriņi parasti ir vienādi ar divām trešdaļām no NKP. Kā jūs varētu gaidīt, nodokļu samazināšana palielina rīcībā esošos ienākumus, ļaujot patērētājam tērēt papildu summas, tādējādi palielinot NKP. (Lai uzzinātu vairāk, izlasiet rakstu Ekonomikas rādītāji, kas jāzina .)

Tāpēc nodokļu samazināšana izspiež kopējo pieprasījuma līkni, jo patērētāji pieprasa vairāk preču un pakalpojumu ar saviem augstākajiem rīcībā esošajiem ienākumiem. Piedāvājuma puses nodokļu samazināšanas mērķis ir stimulēt kapitāla veidošanos. Ja izdošanās, samazinājumi novirzīs gan kopējo pieprasījumu, gan kopējo piedāvājumu, jo preču piegādes cenu līmenis tiks samazināts, kas bieži izraisa šo preču pieprasījuma palielināšanos. (Lai uzzinātu vairāk, izlasiet Ekonomikas pamati .)

Nodokļu samazināšana un ekonomika

Ir vispārpieņemts uzskats, ka nodokļu maržas samazināšana stimulētu ekonomikas izaugsmi. Ideja ir tāda, ka zemākas nodokļu likmes cilvēkiem dos vairāk ienākumu pēc nodokļu nomaksas, ko varētu izmantot, lai iegādātos vairāk preču un pakalpojumu. Šis ir pieprasījuma puses arguments, lai atbalstītu nodokļu samazināšanu kā ekspansīvu fiskālo stimulu. Turklāt samazinātas nodokļu likmes varētu palielināt ietaupījumus un ieguldījumus, kas palielinātu ekonomikas produktivitāti un produktivitāti.

Tomēr pētījumi liecina, ka tas nebūt nav taisnība. Dati, kas 25 gadu laikā apkopoti Darba statistikas birojā, liecina, ka ienākumi ar lieliem ienākumiem par katru ietaupīto nodokļu dolāru tērē daudz mazāk nekā zemu ienākumu saņēmēji - attiecīgi 86 centi pret 48 centiem. Turklāt 65 gadu ilgs kongresa pētījumu dienesta pētījums parādīja, ka ekonomikas izaugsme nebija korelē ar izmaiņām augšējā robežnodokļa un kapitāla pieauguma likmē. Citiem vārdiem sakot, ekonomisko izaugsmi lielā mērā neietekmē tas, cik lielus nodokļus maksā turīgie. Izaugsme, visticamāk, tiks stimulēta, ja nodokļu samazinājumu saņem zemāku ienākumu saņēmēji.

Nodokļu kapitāls ">

Taisnīguma ideāla dēļ nodokļu samazināšana nekad nav vienkāršs uzdevums. Divas atšķirīgas koncepcijas ir horizontālais un vertikālais pašu kapitāls. Horizontālā vienlīdzība ir ideja, ka visām personām vajadzētu uzlikt vienādus nodokļus. Horizontālā kapitāla piemērs ir tirdzniecības nodoklis, kurā samaksātā summa ir procentos no iegādātā izstrādājuma. Nodokļa likme nemainās neatkarīgi no tā, vai iztērējat USD 1 vai 10 000 USD. Nodokļi ir proporcionāli.

Otra koncepcija ir vertikāls pašu kapitāls, kas tiek tulkots kā maksātspējas princips. Citiem vārdiem sakot, tiem, kas spēj maksāt, būtu jāmaksā lielāki nodokļi. Vertikālā kapitāla piemērs ir federālā individuālā ienākuma nodokļa sistēma. Ienākuma nodoklis ir progresīvs nodoklis, jo samaksātā daļa pieaug, pieaugot ienākumam.

Nodokļu samazināšanas optika un emocijas

Nodokļu samazināšana kļūst emocionāla, jo vienkāršā dolāra izteiksmē vislielāko labumu gūst arī cilvēki, kuri nodokļos maksā visvairāk. Ja jūs samazināt tirdzniecības nodokli par 1%, persona, kas pērk Hyundai, var ietaupīt 200 USD, savukārt persona, kas pērk Mercedes, var ietaupīt 1000 USD. Lai arī procentuālais labums ir vienāds, vienkāršā dolāra izteiksmē Mercedes pircējs gūst labumu vairāk.

Ienākuma nodokļu samazināšana ir emocionālāka nodokļu progresīvā rakstura dēļ. Nodokļu samazināšana par 25% ģimenei, kuras koriģētais bruto ienākums (AGI) ir 60 000 USD, viņiem ietaupīs aptuveni 2 042 USD. Bet mazāks nodokļu samazinājums par 10% ģimenei, kuras ienākumi ar nodokli ir 150 000 USD, viņiem ietaupītu 3 333 USD. Vispārējie samazinājumi labiem pelnītājiem vairāk dos labumu dolāru izpratnē tikai tāpēc, ka viņi nopelna vairāk.

Nodokļu lēmums

Nodokļu samazināšana samazina valdības ieņēmumus vismaz īstermiņā vai nu rada budžeta deficītu, vai palielina valsts parādu. Dabisks pretpasākums būtu samazināt izdevumus. Tomēr nodokļu samazināšanas kritiķi iebilst, ka nodokļu samazināšana palīdz bagātajiem uz nabadzīgo personu rēķina, jo pakalpojumi, kas, iespējams, tiks samazināti, ir labvēlīgi nabadzīgajiem. Atbalstītāji apgalvo, ka, ievietojot naudu atpakaļ patērētāja kabatā, palielināsies izdevumi, līdz ar to augs ekonomika un pieaugs algas. Dienas beigās rezultāts ir atkarīgs no tā, kur tiek veikti griezumi.