Kā RESA varētu reformēt darba vietas pensionēšanās plānus

Abu pušu likumdevēji strādā kopš marta, lai darbiniekiem būtu iespējams palielināt un palielināt uzkrājumus pensijā. Septiņi likumprojekti, kas iesniegti abās palātās, ieskaitot vienu Senātā, kas pazīstams kā 2018. gada Likums par pensiju palielināšanu un uzkrāšanu (RESA), norāda uz dažu Kongresa locekļu vēlmi veikt kādas būtiskākās izmaiņas darbavietā. pensijas plāni kopš 2006. gada.

Republikāņi Pārstāvju palātā ir ieviesuši tiesību aktus (ar nosaukumu arī 2018. gada Likums par pensiju palielināšanu un uzkrājumiem), kas imitē Senāta likumdošanu. Rep. Kevins Bradijs no Teksasas, Mājas Veidu un līdzekļu komitejas priekšsēdētājs, vēlas iekļaut pensijas uzkrājumu valodu kā daļu no Mājas republikāņu otrās nodokļu reformas iniciatīvas ("Nodokļu reforma 2.0").

Galvenie noteikumi gan 2018. gada likuma par pensiju palielināšanu un uzkrāšanu ar likumu Nr. 2526 un HR 5282 gan Parlamenta, gan Senāta versijās:

Uzlabot vairāku darba devēju pensiju plānus (EP deputāti)

EP deputāti ļauj maziem uzņēmumiem dalīties (un tādējādi samazināt) administratīvās izmaksas, kā rezultātā tiek samazinātas izmaksas un tādējādi paaugstināta darbinieku atdeve no ieguldījumiem. Pašreizējie likumi prasa, lai darba devēji, kas apvienojas, piedāvātu darbiniekiem 401 (k) veida pensionēšanās plānus, lai tiem būtu savienojums, piemēram, viņi būtu vienas nozares pārstāvji. RESA atceltu šo prasību, kā arī noteikumu, kas apdraud visu plānu, ja viens loceklis-darba devējs pārkāpj likumu.

Atvieglojiet 401 (k) plāna ikgadējos maksājumus un informāciju par mūža renti

Tradicionālie pensiju plāni parasti piedāvā rentes iespēju, kas darbiniekam rada mūža ienākumu plūsmu. Tas neattiecas uz lielāko daļu 401 (k) plānu. Saskaņā ar RESA uzņēmumi tiek pasargāti no tiesas prāvām, ja mūža rentes nodrošinātājs pārtrauc uzņēmējdarbību vai citādi neizpilda savu vienošanos. Papildu RESA noteikums prasītu, lai pabalstu pārskatos vismaz reizi gadā tiktu iekļauti mūža ienākumu aprēķini. Visbeidzot, RESA uzlabo šo gada pensiju pārnesamību darbiniekiem, kuri maina darbu. Saskaņā ar pašreizējiem likumiem no dalībniekiem, mainot darba devējus, var iekasēt nodošanas maksu. (Plašāku informāciju skatiet: Vai jūsu 401 (k) vajadzētu būt mūža rentei? )

Paplašiniet nodokļu atlaides, lai kompensētu pensijas plāna uzsākšanas un grozīšanas izmaksas

Uzņēmumi, kas sāk jaunu darbinieku pensionēšanās plānu, šobrīd saņem nodokļu atlaidi 500 ASV dolāru apmērā. Trīs gadu laikā RESA to palielinātu līdz USD 5000. Kredīts attieksies uz jauniem 401 (k) plāniem, kā arī uz VIENKĀRŠI IRA plāniem. Papildu kredīts USD 500 apmērā uz laiku līdz trim gadiem būs pieejams plāniem, kas pievieno automātisku reģistrāciju, pat ja tie jau ir izveidoti. Protams, darbinieki joprojām varēs izvēlēties nepiedalīties. (Plašāku informāciju skat. Nodokļu kredīts plāna izdevumiem, kas saistīti ar maziem uzņēmumiem )

Izveidojiet pensijas uzkrāšanas stimulus absolventiem

Viena likumprojekta sadaļa ļautu doktorantiem un doktorantūras studentiem uzskatīt noteiktas ar nodokli apliekamas stipendijas, kas nav mācību maksa, vai stipendijas kā kompensāciju IRA vajadzībām. Tas palielinātu summu, ko studenti varētu dot savu ieguldījumu IRA. Pašlaik ar nodokli neapliekamie maksājumi, kas nav mācību maksa, netiek uzskatīti par ienākumiem.

Ļaujiet cilvēkiem, kas vecāki par 70, 5 gadiem, dot ieguldījumu IRA

RESA arī novērstu šķēršļus cilvēkiem, kas vecāki par 70, 5 gadiem, kuriem patlaban nav atļauts dot ieguldījumu tradicionālajās IRA, pat ja viņi joprojām strādā. Tiesību akti ļautu ikvienam jebkura vecuma cilvēkam ar nopelnītiem ienākumiem veikt iemaksas tradicionālajā IRA. (Iemaksas Roth IRA jau tiek atļautas tiem, kas vecāki par 70, 5 gadiem.)

Nodokļu reformas papildu noteikumi 2.0

Lai arī House GOP nodokļu priekšlikuma galvenais virziens ir pagājušā gada nodokļu samazināšana, pārsniedzot 2025. gada termiņu, dažas paketes daļas attiecas uz pensijas uzkrājumiem un stimuliem. (Plašāku informāciju par nodokļu reformu skatiet sadaļā Kā GOP nodokļu likumprojekts jūs ietekmē .)

Apspriežamie tiesību akti varētu:

Izveidojiet jaunu ģimenei draudzīgu universālo krājkontu (ASV)

Ierosinātais universālais krājkonts stimulētu ģimenes ietaupīt pensijai, taču ļautu izņemt ārkārtas gadījumus. Tas teorētiski mudinātu ģimenes sākt naudas atdošanu pensijai agrāk, jo nauda varētu kalpot arī kā lietainas dienas krājkonts. ASV būtu Rota stila krājkonts, kas palielinātu nodokļu atlikšanu un neuzliktu nodokļus vai soda naudas par izņemšanu neatkarīgi no naudas izdošanas brīža.

Nodrošiniet jaunu zīdaiņu uzkrājumu plāna iespēju

Šis noteikums ļautu ģimenēm bez soda naudas piekļūt pensijas kontu līdzekļiem, piedzimstot (vai adoptējot) jaunu bērnu. Naudas līdzekļus nākotnē varētu atgriezt kontos. Sākotnējā informācija neliecina, vai izņemtie līdzekļi jāizmanto medicīniskajiem izdevumiem vai arī tie varētu ietvert tādas lietas kā apģērbs, mēbeles vai citas lietas.

Grunts līnija

Papildus divpusējam un divpalātu atbalstam, RESA ir atzinīgi novērtējuši arī daži finanšu pakalpojumu uzņēmumi, ekonomisti, ideju laboratorijas un AARP. Ar dzīves laikā gūtajiem ienākumiem saistītie priekšlikumi ir guvuši atzinību Dirkam Kempthornam, Amerikas Dzīvības apdrošinātāju padomes prezidentam un izpilddirektoram, kā arī Apdrošināto pensijas institūtam, kurš atzinīgi novērtēja likumprojektu, kas palīdz pensijas uzkrājējiem pieņemt labāk apzinātus lēmumus par viņu finansēm.

Lai gan nav zināms, ar kādiem tiesību aktiem šī sesija tiks veiksmīgi nogādāta pie prezidenta galda, kaut kas, kas cilvēkiem atvieglo pensijas uzkrāšanu, abās ejas pusēs atradīs maz atņēmēju.