Kā tiek novērtēta bankas kapitāla pietiekamība?
Banku kapitāla pietiekamība tiek stingri regulēta visā pasaulē, lai labāk nodrošinātu finanšu sistēmas un pasaules ekonomikas stabilitāti. Tas nodrošina arī papildu aizsardzību noguldītājiem. Amerikas Savienotajās Valstīs bankas federālā līmenī regulē Federālā noguldījumu apdrošināšanas korporācija (FDIC), Federālā rezervju padome un Valūtas kontroliera birojs (OCC). Turklāt uz valsts noformētām bankām attiecas valsts pārvaldes iestādes. Banku regulēšana un maksātspēja tiek uzskatīta par kritisku, jo banku nozarei ir unikāla nozīme visas ekonomikas funkcionēšanā.
Banku finansiālā stāvokļa uzraudzība ir svarīga arī tāpēc, ka bankām ir jārisina neatbilstība starp aktīviem un pasīviem likviditātē. Bankas bilances pasīvu pusē ir ļoti likvīdi konti, piemēram, pieprasījuma noguldījumi. Tomēr bankas aktīvus galvenokārt veido diezgan nelikvīdi aizdevumi. Kaut arī aizdevumus var (un bieži vien) bankas pārdod, tos ātri var konvertēt skaidrā naudā, pārdodot tos ar ievērojamu atlaidi.
Kapitāla pietiekamības novērtēšana
Visbiežāk izmantotais bankas kapitāla pietiekamības novērtējums ir kapitāla pietiekamības rādītājs. Tomēr daudzi analītiķi un banku nozares profesionāļi dod priekšroku ekonomiskā kapitāla pasākumam. Turklāt analītiķi vai investori, pārbaudot bankas finanšu stāvokli, var ņemt vērā pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu koeficientu vai pamata likviditātes koeficientus.
Kapitāla pietiekamības koeficients
ASV bankām tiek prasīts uzturēt minimālo kapitāla pietiekamības rādītāju. Kapitāla pietiekamības rādītājs parāda bankas riska svērto kredītrisku.
Šis koeficients mēra divu veidu kapitālu:
- Pirmā līmeņa kapitāls ir parasts pamatkapitāls, kas var absorbēt zaudējumus, nepieprasot bankai pārtraukt darbību.
- Otrā līmeņa kapitāls ir pakārtots parāds, kas bankas likvidācijas gadījumā var segt zaudējumus.
Daži analītiķi kritiski vērtē kapitāla pietiekamības koeficienta riska svēruma aspektu un ir norādījuši, ka lielākā daļa aizdevumu saistību nepildīšanas gadījumu, kas notika 2008. gada finanšu krīzes laikā, bija aizdevumiem, kuriem piešķirts ļoti zems riska svērums, savukārt daudziem aizdevumiem ir vislielākā riska pakāpe. riska svērums neizpildīja noklusējumu.
1. līmeņa aizņemto līdzekļu attiecība
Ar to saistītais kapitāla pietiekamības koeficients, ko dažreiz uzskata par 1. līmeņa sviras rādītāju. Pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu īpatsvars ir attiecības starp bankas pamatkapitālu un tās kopējiem aktīviem. To aprēķina, dalot pirmā līmeņa kapitālu ar bankas vidējiem kopējiem konsolidētajiem aktīviem un noteiktiem ārpusbilances riska darījumiem.
Jo augstāks ir 1. līmeņa piesaistītā kapitāla koeficients, jo lielāka iespējamība, ka banka var izturēt negatīvus satricinājumus attiecībā uz tās bilanci.
Ekonomiskā kapitāla pasākums
Daudzi analītiķi un banku vadītāji uzskata, ka ekonomiskā kapitāla rādītājs ir precīzāks un ticamāks bankas finanšu stabilitātes un riska novērtējums nekā kapitāla pietiekamības rādītājs.
Ekonomiskā kapitāla aprēķins, kurā tiek aprēķināts kapitāla apjoms, kāds bankai ir jābūt rīcībā, lai nodrošinātu tās spēju pārvaldīt pašreizējo nenokārtoto risku, ir balstīts uz bankas finansiālo stāvokli, kredītreitingu, paredzamajiem zaudējumiem un maksātspējas ticamības līmeni. Iekļaujot tādas ekonomiskās realitātes kā gaidāmie zaudējumi, tiek uzskatīts, ka šis pasākums atspoguļo reālāku bankas faktiskā finansiālā stāvokļa un riska līmeņa novērtējumu.
Likviditātes koeficienti
Investori vai tirgus analītiķi var arī pārbaudīt bankas, izmantojot standarta kapitāla novērtējumus, kas novērtē jebkuras nozares uzņēmumu finansiālo stāvokli. Šie alternatīvie novērtēšanas rādītāji ietver likviditātes koeficientus, piemēram, pašreizējo koeficientu, skaidrās naudas koeficientu vai ātro koeficientu.