Kā darbojas vienkāršotās darbinieku pensijas (SEP) IRA?

Vienkāršota darbinieku pensija (SEP) IRA ir pensijas uzkrājumu plāns, kuru izveidojuši darba devēji - ieskaitot pašnodarbinātas personas - savu darbinieku vai pašu labā. Darba devēji var veikt no nodokļiem atskaitāmas iemaksas to darbinieku SEP IRA labā, kuri ir tiesīgi saņemt atbalstu.

SEP IRA ir arī augstāki gada iemaksu ierobežojumi nekā standarta IRA. Pamatā SEP IRA var uzskatīt par tradicionālu IRA ar iespēju saņemt darba devēja iemaksas. Viens no galvenajiem ieguvumiem, ko tā piedāvā darbiniekiem, ir tas, ka darba devēja iemaksas tiek veiktas nekavējoties.

Taustiņu izņemšana

• SEP IRA ir darba devēja sponsorēts pensijas plāns, kuru var izveidot individuālie īpašnieki, personālsabiedrības un korporācijas.
• SEP IRA gada iemaksu ierobežojumi ir ievērojami augstāki nekā tradicionālajiem IRA.
• Darba devēji veic iemaksas SEP IRA, nevis darbinieki, un lēmums par to, vai un cik daudz katru gadu veikt, var atšķirties.
• Darbinieki pārvalda savu SEP IRA investīciju lēmumus plāna pilnvarnieka noteiktajās robežās.

Kas var piedalīties SEP IRA plānā?

Saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) noteikumiem no 2019. gada personai jābūt vismaz 21 gadus vecai, vismaz trīs no iepriekšējiem pieciem gadiem jāstrādā pie darba devēja un jāsaņem vismaz 600 USD kompensācija no darba devēja. kārtējā gada laikā, lai kvalificētos darbiniekam SEP IRA. Atsevišķiem darba devējiem ir atļauts būt mazāk ierobežojošiem attiecībā uz viņu īpašo SEP IRA plānu kvalifikācijas prasībām, taču tie nedrīkst būt ierobežojošāki par IRS noteikumiem.

Darba devējs var izslēgt noteikta veida darbiniekus no dalības SEP IRA, pat ja viņi citādi būtu tiesīgi, pamatojoties uz plāna noteikumiem. Piemēram, darba ņēmējus, uz kuriem attiecas arodbiedrības nolīgums, ar kuru var slēgt darījumus ar pensijas pabalstiem. Darbiniekus, kas ir ārvalstnieki, kas nav pastāvīgie iedzīvotāji, var arī izslēgt, ja vien viņi no darba devēja nesaņem ASV algas vai citas kompensācijas par darbu.

Ne visi uzņēmumi var uzsākt SEP IRA, kas galvenokārt bija paredzēti, lai veicinātu pensionēšanās pabalstus uzņēmumos, kuri citādi neizveidotu darba devēju sponsorētus plānus. SEP var nodibināt individuālie īpašnieki, personālsabiedrības un korporācijas.

SEP IRA ir no nodokļiem atlikti konti, un tām ir tādas pašas ieguldījumu iespējas kā tradicionālajām IRA.

SEP konts: Džesika Pereza

Kā darbojas SEP IRA

SEP IRA ir pievilcīgs risinājums daudziem uzņēmumu īpašniekiem, jo ​​tas nav saistīts ar daudzām parasto darba devēju sponsorēto pensijas plānu sākuma un darbības izmaksām. Daudzi darba devēji arī izveido SEP plānu, lai viņi varētu dot savu ieguldījumu pensijā augstākā līmenī, nekā atļauj tradicionālā IRA.

Nodokļu vajadzībām SEP IRA konti tiek uzskatīti par tradicionāliem IRA kontiem, un tie atļauj tās pašas ieguldījumu iespējas. Tie paši nodošanas un pārnešanas noteikumi, kas attiecas uz tradicionālajām IRA, attiecas arī uz SEP IRA. Kad darba devējs veic iemaksas SEP IRA kontos, tas saņem nodokļu atskaitījumu par ieguldīto summu. Turklāt bizness nav atkarīgs no ikgadējā ieguldījuma - lēmumi par ieguldījumu un tā lielumu var mainīties katru gadu.

Labi arī uzņēmumu īpašniekiem: darba devējs nav atbildīgs par investīciju lēmumu pieņemšanu. Tā vietā IRA pilnvarnieks nosaka attiecināmās investīcijas, un individuālie darbinieku kontu īpašnieki pieņem īpašus lēmumus par ieguldījumiem. Pilnvarnieks arī iemaksā iemaksas, nosūta gada pārskatus un visus nepieciešamos dokumentus iesniedz IRS.

SEP IRA iemaksas

Sākot ar 2019. gadu, iemaksas nevar pārsniegt mazāko no 25% no darbinieka kompensācijas par gadu vai USD 56 000. Tas ir ievērojami lielāks par 6000 ASV dolāru ierobežojumu, kas noteikts standarta IRA (neieskaitot papildu USD 1000, kuri ir 50 gadus veci vai vecāki, ir atļauti kā pieķeršanās ieguldījums). Iemaksu veikšanas termiņš ir nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņš (plus pagarinājumi) uzņēmumam vai pašnodarbinātai personai, kas izveido SEP IRA.