Kā jūs aprēķināt kopfonda izmaksu bāzi ilgā laika posmā?

Investoriem jāmaksā nodokļi par visiem ieguldījumu ienākumiem, ko viņi realizē. Pēc tam jebkurš kapitāla pieaugums, ko ieguldītājs ir guvis gada laikā, jāidentificē, iesniedzot ienākuma nodokli. Šī iemesla dēļ spēja precīzi aprēķināt ieguldījuma, īpaši ieguldījuma kopfondā, izmaksu bāzi kļūst ārkārtīgi svarīga.

Izmaksu bāze atspoguļo aktīva sākotnējo vērtību, kas koriģēta, ņemot vērā akciju sadalījumus, dividendes un kapitāla sadali. Nodokļu vajadzībām tas ir svarīgi, jo izmaksu bāzes vērtība noteiks apliekamā kapitāla pieauguma lielumu. Izmaksu bāzes aprēķins kļūst neskaidrs, strādājot ar kopfondiem, jo ​​tie bieži maksā dividendes, un kapitāla pieauguma sadalījums parasti tiek atkārtoti ieguldīts fondā.

Piemēram, pieņemsim, ka jums šobrīd pieder 120 fonda daļas, kas iepriekš iegādātas par cenu 8 USD par akciju, par kopējām izmaksām 960 USD. Fonds maksā dividendes 0, 40 USD par akciju, tāpēc jums būs jāsaņem 48 USD, bet jūs jau esat nolēmis dividendes ieguldīt fondā. Fonda pašreizējā cena ir 12 USD, tāpēc jūs varat iegādāties vēl četras vienības ar dividendēm. Jūsu izmaksu bāze tagad kļūst par USD 8, 1290 (USD 1008/124 piederošās akcijas).

Izmaksu pamata pamati

Pārdodot fonda akcijas, investoram ir dažas atšķirīgas iespējas, kuras izmaksas izmantot, lai aprēķinātu pārdošanas ienākumus vai zaudējumus no pārdošanas. Metode “pirmais iekšā, pirmais ārā” (FIFO) vienkārši norāda, ka pirmās nopirktās akcijas ir tās, kuras vispirms tiek pārdotas. Pēc tam katram ieguldījumam fondā ir sava izmaksu bāze. Vienas kategorijas vidējo izmaksu metode aprēķina izmaksu bāzi, ņemot vērā kopējos ieguldījumus, ieskaitot dividendes un kapitāla pieaugumu, un dalot tos ar turēto akciju skaitu. Šo vienoto izmaksu bāzi izmanto tad, kad tiek pārdotas akcijas. Vidējo izmaksu dubultā kategorija prasa kopējo ieguldījumu kopumu sadalīt divās klasifikācijās: īstermiņa un ilgtermiņa. Pēc tam katrai konkrētai laika grupai tiek aprēķinātas vidējās izmaksas. Kad akcijas tiek pārdotas, ieguldītājs var izlemt, kuru kategoriju izmantot. Katra metode radīs dažādas kapitāla pieauguma vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu nodokļu saistības. Pēc tam ieguldītājiem jāizvēlas metode, kas viņiem nodrošina vislabākās nodokļu priekšrocības.

Lai uzzinātu vairāk, skatiet Vērtspapīru pārdošana nodokļu atvieglojumiem, nodokļu likmju izmantošana: veids, kā samazināt nodokļus un savstarpējo fondu .