2439. veidlapas definīcija
2439. veidlapa: Paziņojums akcionāriem par nesadalītu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu ir Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) forma, kuru kopfondu sabiedrībām vai citiem ieguldījumu pārvaldītājiem ir pienākums sadalīt akcionāriem, lai ziņotu par nesadalītu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu. Lai sadalītu lielāko daļu kapitāla pieauguma akcionāriem, ir nepieciešami kopējie fondi, un akcionāri par šiem ieguvumiem ziņo 1099-DIV veidlapā. Ja fonda sabiedrība nolemj paturēt ienākumus, tai jāmaksā nodokļi akcionāru vārdā un jāziņo par šiem darījumiem 2439 veidlapā.
Kas var iesniegt 2439. veidlapu: Paziņojums neizdalītā ilgtermiņa kapitāla pieauguma akcionāriem?
2439. veidlapa: Paziņojumu akcionāriem par nesadalītu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu sagatavo ASV Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS), kas izmanto ieguldījumu fondu sabiedrību, lai informētu akcionārus par ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, ko tas nav izdalījis saviem ieguldītājiem. Šī kapitāla pieauguma saglabāšana ir kapitāla pieauguma sadale, taču tā ir salīdzinoši reti sastopama. Noteikumi pieprasa, lai fondu sabiedrības izmaksātu gandrīz visu peļņu ieguldītājiem darījumā, kas pazīstams kā kapitāla pieauguma sadalījums. Fondiem ir tendence uzkrāt kapitāla pieaugumu novembrī un decembrī, bet parasti tie var brīdināt investorus ar iepriekšēju aprēķinu. Īpaši tas attiecas uz aktīvi pārvaldītiem fondiem, kuri vairāk tirgojas savu portfeļu ietvaros. Indeksa fondos parasti ir vairāk statisku portfeļu, un tādējādi tie rada mazāku un paredzamāku kapitāla pieaugumu.
Investori, kuru akcijas tiek turēti beznodokļu kontos, piemēram, IRA, var iesniegt 990-T veidlapu, lai pieprasītu nodokļu atmaksu par nodokļiem, ko samaksājusi fonda sabiedrība. Akcionāriem, kuriem uzliek federālos nodokļus, ir arī jāpielāgo savu akciju bāze. Lai to izdarītu, viņi vispirms no kapitāla pieauguma, kas uzrādīts tajā pašā veidlapā, atskaitīs nodokļus, kurus fonda sabiedrība ir uzrādījusi 2439. veidlapā. Pēc tam viņiem šī starpība būtu jāpieskaita iepriekšējām izmaksām.
2439. veidlapa: Paziņojums akcionāriem par nesadalītu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, atsaucoties uz akcionāriem, pat ja viņi nepieņem paturētos ienākumus, jāziņo par guvumiem un nodokļiem, izmantojot pašu veidlapu 1040, D pielikums, 11. rinda.
Kā aizpildīt 2439. veidlapu: Paziņojums neizdalītā ilgtermiņa kapitāla pieauguma akcionāriem
Veidlapa 2439 tiek izmantota, lai nodrošinātu regulētas ieguldījumu sabiedrības (RIC) vai nekustamā īpašuma ieguldījumu fonda (REIT) akcionāriem nesadalīta ilgtermiņa kapitāla pieauguma summu. Pilnīgi A, B, C un D eksemplāri par katru akcionāru, par kuru regulētā ieguldījumu sabiedrība (RIC) vai nekustamā īpašuma ieguldījumu fonds (REIT) samaksāja nodokli par nesadalīto kapitāla pieaugumu saskaņā ar 852. panta b) punkta 3. apakšpunkta D daļu vai 857. punktu. (b) (3) (C). Pievienojiet visu 2439. veidlapu A eksemplāru 1120-RIC veidlapai vai 1120-REIT veidlapai, kad tas ir iesniegts attiecīgajā IRS servisa centrā. Iesniedziet akcionāriem 2439. veidlapas B un C eksemplārus 60. dienā pēc RIC vai REIT nodokļu gada beigām. Saglabājiet D eksemplāru RIC vai REIT ierakstiem
2439. veidlapa: labas ziņas vai sliktas ziņas?
Kapitāla pieauguma sadales neto rezultāts akcionāriem praktiski neatšķiras no kapitāla pieauguma sadales. Sadalījumā ieguldītājs, kurš saņem kapitāla pieauguma dividendes skaidrā naudā, maksā nodokļus par šo peļņu, pēc tam pārējo daļu iegulda jaunajās akcijās, kam vajadzētu beigties ar ļoti līdzīgiem rezultātiem kā ieguldītājam, kurš saņem no fonda 2439 veidlapu. Viena no iespējamām atšķirībām ir tā, ka fonda sabiedrība, iespējams, maksā nodokļa likmi 35 procentu apmērā no ienākumiem, ko tā patur, kamēr indivīdam var tikt piemērota zemāka likme. Paziņojot dolāra summu, ko fonda sabiedrība maksā, izmantojot savu individuālo veidlapu 1040, akcionārs var gūt labumu no neatbilstības starp fonda uzņēmuma nodokļu likmi un viņu pašu.
Lejupielādējiet 2439. veidlapu: Paziņojums akcionāriem par nesadalītu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu
Šeit ir saite uz lejupielādējamu formu 2439.
- 2439. veidlapa ir IRS veidlapu kopfondu sabiedrības vai citi ieguldījumu pārvaldnieki, kas izplata akcionāriem, lai ziņotu par nesadalītu ilgtermiņa kapitāla pieaugumu.
- Ja fonda sabiedrība nolemj paturēt ienākumus, tai jāmaksā nodokļi akcionāru vārdā un jāziņo par šiem darījumiem 2439 veidlapā.
- Sadalījumā ieguldītājs, kurš saņem kapitāla pieauguma dividendes skaidrā naudā, maksā nodokļus par šo peļņu, pēc tam pārējo daļu iegulda jaunajās akcijās, kam vajadzētu beigties ar ļoti līdzīgiem rezultātiem kā ieguldītājam, kurš saņem no fonda 2439 veidlapu.