Kā es varu finansēt Roth IRA, ja mani ienākumi ir pārāk lieli?

Augsti pelnoši cilvēki, kuri pārsniedz IRS noteiktos ienākumu ierobežojumus, nevar veikt tiešas iemaksas Roth IRA.

Labā ziņa ir tā, ka pastāv nepilnības, lai izietu no robežas un izmantotu nodokļu priekšrocības, kuras piedāvā Roth IRA. Šī stratēģija, kas pazīstama kā Roth IRA aizmugure, ļauj tiem, kuriem ir augsti ienākumi, veikt netiešas iemaksas.

Roth IRA ienākumu ierobežojumi

Roth IRA nodrošina unikālas nodokļu priekšrocības pensijas uzkrājējiem. Ieguldījumu pieaugums un izņemšana ir bez nodokļiem. Bet uz tiem, kuru koriģētie bruto ienākumi (MAGI) pārsniedz noteiktu summu, piemēro iemaksu pakāpeniskas pārtraukšanas grafiku, kas katru gadu tiek koriģēts atbilstoši inflācijai, kas galu galā neļauj veikt tiešās iemaksas.

Taustiņu izņemšana

• Augsti nopelnījošie, iespējams, nevarēs veikt tiešas iemaksas Roth IRA IRS noteikto ienākumu ierobežojumu dēļ.
• Nepilnība, kas pazīstama kā aizmugurējā Roth IRA, nodrošina veidu, kā iziet no robežām.
• Nodokļi un iemaksu summas tiks ņemtas vērā, nosakot, vai šī stratēģija jums ir vērta.

Iemaksas pakāpeniskas pārtraukšanas grafiks 2019. gadā ir šāds:

• Vientuļie un mājsaimniecības lietu vadītāji: no USD 122 000 līdz USD 137 000 (Tas attiecas arī uz precētām personām, kuras iesniedz atsevišķi, kas gada laikā nedzīvoja kopā ar savu dzīvesbiedru.)
• Precētiem nodokļu maksātājiem, kas iesniedz kopīgu pieteikumu: no 193 000 USD līdz 203 000 USD

Nodokļu maksātāji, kuru ienākumi pārsniedz katras kategorijas augstāko numuru, nevar dot ieguldījumu Rothā. Tomēr viss, kas pārsniedz robežu, nav zaudēts.

Kā es varu finansēt Roth IRA, ja mani ienākumi ir pārāk lieli, lai veiktu tiešās iemaksas?

Aizmugurējā Rota IRA stratēģija

Maksa par $ 100 000 MAGI ierobežojuma atcelšanu Roth konversijām 2010. gadā radīja nepilnības nodokļu kodā, kas ļauj reģistrētājiem ar lieliem ienākumiem likumīgi veikt netiešas iemaksas Roth kontos, izmantojot Roth IRA backdoor stratēģiju.

Roth IRA aizmugures durvis nav pensionēšanās kontu veids, bet drīzāk stratēģija, kā konvertēt līdzekļus tradicionālajā IRA vai 401 (k) uz Roth IRA.

Lai izmantotu Roth IRA backdoor stratēģiju, jums būs jāveic šādas darbības:

1. Atveriet tradicionālo IRA ar savu izvēlēto IRA aizbildni. Parasti ir visvieglāk, bet tas nav nepieciešams, izmantot to pašu aizbildni, kurš tur jūsu Roth pārveidošanas IRA vai kur jūs plānojat atvērt savu Roth.
2. Veiciet pilnībā neatsveramu ieguldījumu savā tradicionālajā IRA. Iemaksu ierobežojums 2019. gadā ir 6000 USD, kā arī papildu 1000 USD piemaksa tiem, kuri ir sasnieguši 50 gadu vecumu. Tas nozīmē, ka nav jāziņo par jūsu tradicionālo IRA ieguldījumu kā MAGI atskaitījumu uz jūsu 1040, pat ja jūs citādi varētu būt tiesīgs to atskaitīt.
3. Pēc tam pārveidojiet tradicionālo IRA atlikumu par Roth IRA. Tā kā MAGI iemaksu slieksnis neattiecas uz konvertēšanu, ienākumu ierobežojums tiek efektīvi izjaukts.
4. Katru gadu atkārtojiet šo procesu, ka jūsu MAGI līmenis ir pārāk augsts, lai jūs varētu tieši dot savu ieguldījumu Roth IRA.

Nodokļu scenāriji un citi apsvērumi

Aizmugurējo durvju stratēģija darbojas vislabāk, ja jums vēl nav tradicionālās IRA, jo tā ļaus jums nemaksāt nodokļus par jūsu ieguldījumu. Tomēr, ja jums ir tradicionāla IRA, kuru esat finansējis ar iemaksām, par kurām izdarījāt atskaitījumu, nodokļu atvieglojums tiks samazināts, un nodokļu aprēķināšana kļūst sarežģītāka.

Izpratne to prasa laiku, taču ir vērts pievērst uzmanību šādām trim situācijām vai apspriest tās ar nodokļu konsultantu.

1. situācija: jūs esat parādā nulles nodokļus

Jums ir 40 gadu un jūs nopelnāt 200 000 USD gadā. Jūs atverat jaunu IRA un veicat neatskaitāmu 6000 USD ieguldījumu. Pēc tam jūs konvertējat šo 6000 USD par Roth IRA. Jums nav citu tradicionālo IRA. Jūsu nodokļu rēķins par reklāmguvumu ir nulle, jo jūs neatskaitījāt iemaksu.

2. situācija: jūs esat parādā nodokļus visiem iepriekšējiem IRA atlikumiem

Jūsu rīcība un apstākļi ir identiski pirmajai situācijai, izņemot to, ka jums ir arī tradicionāls IRA atjaunošanas konts, kuru pilnībā finansēja ar atskaitāmām iemaksām. Veicot šīs iemaksas, jūs saņēmāt nodokļu atskaitījumu.

Ja mēģināsit konvertēt visu summu, kas jums ir IRAs - gan jūsu neatskaitāmo iemaksu 6000 USD apmērā, gan pārējo IRA atlikumu -, jums būs nodokļu rēķins. Cik daudz jūs esat parādā, ir atkarīgs no tā, cik liela ir IRA apgāšanās.

Ja IRA vērtība ir 49 500 USD, ar nodokli tiks aplikti 5 352 USD no jūsu 6 000 USD:

• Neatskaitāms ieguldījums tradicionālajā IRA = 6000 USD
• IRA apgāšanās bilance = 49 500 USD
• Iemaksu kopsumma plus IRA atlikums = 55 500 USD (6 000 USD + 49 500 USD)
• 6000 USD / 55 500 USD = 0, 108 = 10, 8%
• 6 000 USD x 10, 8% = 648 USD, kas nav apliekami ar reklāmguvumu bilanci
• 6 000 USD - 648 USD = 5 352 USD ar nodokli apliekams reklāmguvumu atlikums
• Tikai 648 USD tiks atņemti no kopējās iemaksas kā neapliekami

Ja IRA vērtība ir 3000 USD, ar nodokli tiks aplikti tikai USD 1 980:

• Neatskaitāms ieguldījums tradicionālajā IRA = 6000 USD
• IRA apgāšanās bilance = 3000 USD
• Iemaksu kopsumma plus IRA atlikums = 9000 USD (6000 USD + 3000 USD)
• 5500 USD / 8500 = 0, 666 = 67%
• 5500 USD x 65% = 4, 020 USD, kas nav apliekams ar reklāmguvumu bilanci
• 6 000 USD - 4 020 USD = 1, 980 USD ar nodokli apliekams reklāmguvumu atlikums
• No kopējā ieguldījuma netiks atskaitīti 4020 USD

Ja jums ir viena vai vairākas IRA, kuras jūs finansējāt ar atskaitāmām iemaksām, pat aizmugures durvju stratēģija nevar atturēt jūs no nodokļu maksāšanas par Roth konversiju. Jūs nevarat atvērt otru IRA un pāriet tikai uz otro kontu un nav parādā nodokļus, kā 1. situācijā.

Starp citu, jūsu Roth IRA būs tikai USD 6000. Jūsu citi IRA tajā netiks ielocīti, viņi vienkārši tiks iekļauti valdības nodokļu aprēķinos. Nodokļa rēķins tiks novērtēts neatkarīgi no tā, vai tiek izmantots jauns vai esošs konts.

3. situācija: jūs esat parādā nodokļus tikai dažām IRA

Roth aizmugures konversijai valdība aprēķinās nodokļus, tikai izmantojot IRA atlikumus, kas tiek finansēti ar atskaitāmām iemaksām. Tie netiks iekļauti, ja jums būs IRA atlikumi, kurus finansēsit ar pēcnodokļu (neatskaitāmām) iemaksām.

Iedomājieties, ka esat tāda paša vecuma ar tādiem pašiem ienākumiem kā iepriekšējos piemēros. Jums varētu būt vairākas IRA, kuras daļēji finansēja ar atskaitāmām iemaksām un daļēji ar neatskaitāmām iemaksām. Tomēr vienkāršības labad iedomājieties, ka jums ir tikai divas tradicionālās IRA, no kurām viena tiek finansēta katrā virzienā:

• IRA 1 60 000 USD: finansēts ar atskaitāmām iemaksām
• IRA 2 40 000 USD: finansēts ar neatskaitāmām iemaksām

Jūs atverat trešo tradicionālo IRA ar 6000 dolāru neatdalāmu ieguldījumu un konvertējat šo atlikumu uz Roth IRA. Jūsu nodokļu aprēķinā tiks iekļauta tikai IRA 1, IRA, no kuras atskaitāmās iemaksas.

• Neatskaitāms ieguldījums tradicionālajā IRA = 6000 USD
• IRA 1 = 60 000 USD (kopējais IRA atlikums ar atskaitāmām iemaksām)
• 6000 USD + 60 000 USD = 66 000 USD
• 5500 USD / 65 500 USD = 0, 9 = 9%
• 6 000 USD x 9% = 540 USD, kas nav apliekami ar reklāmguvumu bilanci
• 6 000 USD - 540 USD = 5 460 USD ar nodokli apliekams reklāmguvumu atlikums

Stikla durvju stratēģija un kvalificēti pensionēšanās plāni

Ja jūs vai jūsu dzīvesbiedrs darbā piedalās tradicionālajā kvalificētajā pensijas plānā, kas pieņem pirmsnodokļu (atskaitāmo) IRA atlikumu apriti, tad jums ir vēl viena pieeja, ar kuru jūs varat izvairīties no nodokļiem, kad izmantojat aizmugures durvju stratēģiju Roth finansēšanai. Lūk, kā:

Pirms konvertēšanas procesa sākšanas pārvērtiet visus atskaitāmos IRA darbam tradicionālajā 401 (k). Pēc tam atveriet jaunu IRA ar 6000 dolāru neatdalāmu ieguldījumu un konvertējiet šo summu Roth IRA. Jūsu nodokļu rēķins būs nulle, jo valdība, aprēķinot nodokli par aizmugures Rota konversiju, neiekļauj kvalificēta plāna atlikumus. Tas arī neaprēķina IRA, kas veiktas ar neatskaitāmām iemaksām.

Ieguldiet Roth 401 (k), ja varat

Stikla durvju stratēģija nav nepieciešama, ja jūsu darba devējs piedāvā Roth 401 (k), un jūs neveicat maksimālu iespējamo ieguldījumu. Roth 401 (k) plāni ļauj jums iemaksāt līdz USD 19 000 2019. gadā pēcnodokļu dolāros, kurus jūs varat iekasēt bez nodokļiem, dodoties pensijā. Ja jūs savā plānā esat iemaksājis tikai USD 5000, tad būtu visvienkāršāk 2019. gadā iemaksāt atlikušos USD 14 000 pirms IRA sētas durvju atvēršanas. Ja jums ir 50 gadi un vairāk, jūs varat ieguldīt papildu USD 6000 Roth 401 (k).

Viens no iespējamiem izņēmumiem no šī noteikuma varētu būt, ja neesat apmierināts ar plāna ietvaros piedāvātajām investīciju izvēlēm un vēlaties izpētīt alternatīvas iespējas citur.

Grunts līnija

Augsti nopelnītajiem ir iespējams apiet Roth IRA iemaksu ierobežojumus, izmantojot backdoor stratēģiju. Jūs ietaupāt visvairāk, ja jums nav tradicionālu IRA atlikumu, kas jāiekļauj nodokļu rēķinā, vai ja jūsu darba devēja kvalificētais plāns ļauj atskaitīt IRA atlikumus.

Padomnieka ieskats

Džošs Breins
Brein Wealth Management, LLC, Belveja , Vašingtona

Viens veids, kā dot ieguldījumu Roth IRA, ir izmantot Roth IRA reklāmguvumu aizmugurē (ja jūs gūstat vairāk ienākumu, nekā atļauj ierobežojumi).

Izklausās sarežģīti? Nedaudz, bet teorētiski šis process patiesībā ir diezgan vienkāršs. Lai gan Roth IRA finansēšanai ir ienākumu ierobežojumi, pārejai uz Roth IRA nav ienākumu ierobežojumu. Tātad, ja jūs būtu iemaksāts tradicionālajā IRA, kurā nav iemaksu noteikumu, ko nosaka jūsu ienākumi, teorētiski jūs varētu konvertēt uz Roth IRA, un viss, kas jums jādara, ir maksāt nodokļus par pilnu konvertācijas summu kas varētu būt līdz 7000 USD (atkarībā no jūsu vecuma).

Kad esat pārveidojis savu IRA par Roth IRA, jums būs jāmaksā nodokļi par konvertāciju, bet, virzoties uz priekšu, jūsu izaugsme un jūsu izplatīšana no Roth IRA būs bez nodokļiem.

Roth IRA konvertēšana ir parasti izmantota stratēģija tiem, kas gūst ienākumus, kas pārsniedz aktīvu robežas, lai veiktu ieguldījumu Roth IRA.